От 31.10.2014 № 561 "Об утверждении государственной программы Республики Хакасии "Повышение эффективности управления общественными (государственными имуниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Правительства Республики Хакасия
от 31.10.2014 № 561
Об утверждении государственной программы Республики Хакасии «Повышение эффективности управления общественными (государственными имуниципальными)финансами Республики Хакасия на период
до 2020 года»
В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4 распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.12.2013
№ 2593-р, постановлением Правительства Республики Хакасия от 23.04.2013
№ 221 «Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности государственных программ Республики Хакасия»
(с последующими изменениями), постановлением Правительства Республики Хакасия от 07.06.2013 № 310 «Об утверждении Перечня государственных программ Республики Хакасия» (с последующими изменениями), в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности, устойчивости бюджетной системы Республики Хакасия и повышения качества управления государственными и муниципальными финансамиПравительство Республики Хакасия ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1.Утвердить прилагаемую государственную программу Республики Хакасия «Повышение эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года» (далее – государственная программа).
2. Рекомендовать Министерству финансов Республики Хакасия и иным органам государственной власти Республики Хакасия руководствоваться положениями государственной программы при реализации государственных программ Республики Хакасия, а также при подготовке проектов нормативных правовых актов Республики Хакасия.
3. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия разработать муниципальные программы повышения эффективности управления муниципальными финансами с учетом положений государственной программы.
Исполняющий обязанности
Главы Республики Хакасия –
Председателя Правительства
Республики Хакасия О. Нам
УТВЕРЖДЕНА
постановлением Правительства Республики Хакасия
от 31.10.2014 № 561
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА РЕСПУБЛИКИ ХАКАСИЯ
«Повышение эффективности управления общественными
(государственными и муниципальными) финансами
Республики Хакасия на период до 2020 года»
ПАСПОРТ
государственной программы Республики Хакасия
«Повышение эффективности управления общественными (государственными
и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года»
|
Ответственный исполнитель |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия
|
|
Подпрограммы |
– |
«Управление бюджетным процессом и его модернизация в условиях внедрения программно-целевых методов управления»; «Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и повышения устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия»; «Управление государственным долгом Республики Хакасия»; «Обеспечение реализации государственной
|
|
Цель |
– |
совершенствование системы государственного и муниципального управления, направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечивающее долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Республики Хакасия
|
|
Задачи |
– |
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами Республики Хакасия; развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами Республики Хакасия;
оптимизация управления государственным долгом Республики Хакасия; своевременное и качественное выполнение мероприятий государственной программы |
|
Целевые показатели |
– |
доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов (процентов): 2015 год – 50; 2016 год – 70; 2017 год – 80; 2018 год – 90; 2019 год – 95; 2020 год – 100; удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году (процентов): 2015 год – ≥ 70; 2016 год – ≥ 75; 2017 год – ≥ 79; 2018 год – ≥ 84; 2019 год – ≥ 87; 2020 год – ≥ 90; доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50%, но не более 130%) (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов (процентов): 2015 год – ≤ 25; 2016 год – ≤ 20; 2017 год – ≤ 15; 2018 год – ≤ 10; 2019 год – ≤ 5; 2020 год – 0; своевременное и качественное формирование информационного ресурса «Бюджет для граждан», да/нет: 2015 год – да; 2016 год – да; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да; доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ (процентов): 2015 год – ≥ 50; 2016 год – ≥ 50; 2017 год – ≥ 50; 2018 год – ≥ 50; 2019 год – ≥ 50; 2020 год – ≥ 50; доля субвенций, распределяемых муниципальным образованиям по утвержденным методикам,
2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований (раз): 2015 год – ≤ 1,26; 2016 год – ≤ 1,26; 2017 год – ≤ 1,26; 2018 год – ≤ 1,26; 2019 год – ≤ 1,26; 2020 год – ≤ 1,26; отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (процентов): 2015 год – ≤ 100; 2016 год – ≤ 100; 2017 год – ≤ 100; 2018 год – ≤ 100; 2019 год – ≤ 100; 2020 год – ≤ 100; отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (процентов): 2015 год – ≤ 15; 2016 год – ≤ 15; 2017 год –≤ 15; 2018 год – ≤ 15; 2019 год – ≤ 15; 2020 год – ≤ 15; доля выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества установленных планом целевых показателей (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100
|
|
Этапы и сроки реализации |
– |
2015–2020 годы, этапы реализации не предусматриваются
|
|
Объем бюджетных ассигнований |
– |
14856093,4 тыс. рублей, из них: 2015 год – 2398641,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; 2016 год – 2280047,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 23728,0 тыс. рублей; 2017 год – 2259947,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; 2018 год – 2633941,1 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; 2019 год – 2630923,8 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; 2020 год – 2652593,5 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей
|
|
Ожидаемые результаты реализации |
– |
определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Республики Хакасия; достижение Республикой Хакасия оценки качества управления региональными финансами, осуществляемой Министерством финансов Российской Федерации, не ниже уровня, соответствующего «надлежащему качеству управления» (2 группа), – не менее 70 баллов; повышение качества бюджетного планирования, формирование республиканского бюджета Республики Хакасия на основе государственных программ Республики Хакасия; создание интегрированной системы управления финансами в Республике Хакасия с применением новых информационно-коммуникационных технологий; повышение эффективности использования бюджетных средств Республики Хакасия; финансовая устойчивость республиканского бюджета Республики Хакасия; соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; поддержание структуры государственного долга на оптимальном уровне; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Хакасия |
1. Общая характеристика сферы реализации
государственной программы, анализ основных проблем
Управление государственными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса (порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением).
В соответствии с законодательством Российской Федерации о разграничении расходных полномочий к компетенции органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления отнесено решение значительного круга вопросов в сферах социальной политики, образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства, охраны окружающей среды и т. п.
Масштаб и значимость данных вопросов в стоимостном выражении характеризуются тем фактом, что в консолидированных бюджетах субъектов Российской Федерации сконцентрировано более половины их общего объема. Поэтому грамотное управление общественными (государственными и муниципальными) финансами является значимым фактором для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы.
Начиная с 2005 года и по настоящее время в Российской Федерации идет процесс реформирования системы общественных (государственных и муниципальных) финансов (бюджетная реформа), при этом Республика Хакасия активно проводит бюджетную реформу не только на субъектовом уровне, но и на уровне муниципальных образований.
С 2011 года в Республике Хакасия бюджетная реформа осуществляется в рамках региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2011–2015 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Хакасия от 14.04 2011 № 191. В ходе реализации региональной программы в республике были заложены правовые и методические основы по внедрению современных методов и инструментов, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, при этом основные усилия были сконцентрированы на решении таких задач, как:
удлинение горизонта бюджетного планирования;
развитие доходной базы;
внедрение элементов программно-целевого планирования бюджета;
совершенствование межбюджетных отношений;
реформирование бюджетного сектора;
повышение качества оказания государственных и муниципальных услуг
и другие.
По итогам выполнения мероприятий региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы в республике:
формирование республиканского бюджета Республики Хакасия (далее –республиканский бюджет) осуществляется на основе предварительного прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия, основных направлений бюджетной и налоговой политики Российской Федерации и Республики Хакасия, а также с учетом оценки поступлений доходов в республиканский бюджет;
объем дефицита утверждается законом о республиканском бюджете Республики Хакасия на соответствующий финансовый год и на плановый период с соблюдением ограничений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и не превышает 15% годового объема доходов бюджета республики;
утверждена концепция по управлению государственным долгом Республики Хакасия, которая представляет собой взаимосвязь бюджетных, финансовых, учетных, организационных и других процедур, направленных на эффективное регулирование государственного долга и снижение влияния долговой нагрузки на экономику республики (постановление Правительства Республики Хакасия от 26.06.2012 № 408 «Об утверждении Концепции управления государственным долгом Республики Хакасия»);
объем расходов на обслуживание государственного долга в Республике Хакасия не превышает предельных размеров, установленных статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (15% к объему расходов республиканского бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета),
принят закон о патентной системе налогообложения, а также проекты законодательных актов, направленные на совершенствование законодательства республики о налогах (Закон Республики Хакасия от 05.10.2012 № 90-ЗРХ
«О патентной системе налогообложения и о признании утратившим силу отдельных законодательных актов Республики Хакасия о налогах»);
разработано положение по предоставлению льгот по уплате налога на имущество организаций, транспортного налога, налога на прибыль организаций в части, подлежащей зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, установлению льготы по уплате транспортного налога казенным учреждениям (Закон Республики Хакасия от 02.04.2010 № 27-ЗРХ «О государственной поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Республики Хакасия»);
осуществляется прогнозирование налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 27.06.2011 № 72-од «Об утверждении формализованной методики прогнозирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Хакасия»);
проводится комплексная оценка деятельности органов местного самоуправления по расширению доходного (налогового) потенциала местных бюджетов (приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 26.07.2010
№ 87-ОД «Об утверждении Порядка комплексной оценки деятельности органов местного самоуправления по расширению доходного (налогового) потенциала местных бюджетов»);
в части совершенствования межбюджетных отношений принят Закон Республики Хакасия от 05.10.2012 № 91-ЗРХ «О внесении изменений в Закон Республики Хакасия «О нормативах отчислений от федеральных и региональных налогов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в местные бюджеты в Республике Хакасия», утвержден порядок проведения мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях (приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 30.12.2011 № 182-од «О мониторинге соблюдения органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Республики Хакасия требований бюджетного законодательства и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса»);
с 2012 года осуществлен переход к формированию и утверждению республиканского бюджета на трехлетний период;
распределение бюджетных средств Республики Хакасия между действующими и принимаемыми расходными обязательствами осуществляется на основании мониторинга исполнения республиканского бюджета и потребности финансовых ресурсов на исполнение новых обязательств республики. Решение по распределению бюджетных средств принимается коллегиально Комиссией при Правительстве Республики Хакасия по бюджетным проектировкам (постановление Правительства Республики Хакасия от 24.06.2013 № 343 «О Комиссии при Правительстве Республике Хакасия по бюджетным проектировкам и признании утратившим силу некоторых нормативных правовых актов Республики Хакасия»);
проведены мероприятия по внедрению программно-целевого принципа планирования республиканского бюджета, работа была направлена на создание взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования. Так, в качестве инструментов целевого планирования использовались долгосрочные целевые программы, ведомственные целевые программы, государственные задания на оказание государственных услуг, доклады о результатах и основных направлениях деятельности.
Кроме того, в целях осуществления перехода к программной структуре республиканского бюджета в 2011 году был преобразован процесс формирования системы докладов главных распределителей средств республиканского бюджета о результатах и основных направлениях деятельности с учетом основных программно-целевых принципов формирования республиканского бюджета: внесены изменения в порядок, методику и структуру формирования докладов, разработано положение о рассмотрении, оценке данных докладов с применением ее итогов при анализе обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период (постановление Правительства Республики Хакасия от 25.05.2011 № 297 «О внесении изменений в постановление Правительства Республики Хакасия от 29.11.2007 № 283 «О совершенствовании бюджетного процесса в Республике Хакасия»).
В рамках реформирования правового статуса государственных (муниципальных) учреждений в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» был осуществлен в полном объеме с соблюдением установленных сроков переход на новые правовые механизмы деятельности государственных учреждений.
Так, разработан и принят ряд актов, обеспечивающих комплексное регулирование вопросов финансового обеспечения деятельности государственных и муниципальных учреждений. В 2012 году в республике завершены работы по регламентации государственных услуг (утверждены отраслевые административные регламенты по исполнению государственных услуг и функций) и по утверждению отраслевых стандартов качества оказания государственных услуг, а также:
разработано положение о формировании и финансовом обеспечении выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Хакасия (постановление Правительства Республики Хакасия от 21.07.2011 № 455);
разработаны и утверждены ведомственные приказы об утверждении порядка осуществления контроля за деятельностью государственных подведомственных учреждений;
информация о государственных услугах размещается в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на Едином портале государственных услуг.
Переход к программному бюджету и внедрение новых форм финансового обеспечения государственных (муниципальных) услуг определили необходимость реформирования системы государственного (муниципального) финансового контроля в Республике Хакасия. Поэтому в целях обеспечения эффективности и результативности государственного (муниципального) финансового контроля проведены следующие мероприятия:
внесены изменения в нормативные правовые акты Республики Хакасия
и ведомственные акты в соответствии с изменениями федерального законодательства в части регулирования государственного финансового контроля (Закон Республики Хакасия от 30.09.2011 № 82-ЗРХ «О контрольно-счетной палате Республики Хакасия»);
разработаны единые рекомендации по классификации выявленных нарушений и санкций (решением коллегии Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия от 17.01.2012 утвержден классификатор основных нарушений и недостатков, выявляемых в ходе внешнего государственного финансового контроля; решением коллегии Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия от 27.12.2011 утверждены методические рекомендации «Анализ и систематизация нарушений и недостатков в бюджетном процессе муниципальных образований»);
разработан порядок направления в Контрольно-счетную палату Республики Хакасия протоколов об административных правонарушениях для рассмотрения дел об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 15.14–15.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (решение коллегии Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия от 29.10.2009 и приказом Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия от 30.10.2009
№ 03-17/ОС), утверждены методические рекомендации по организации деятельности должностных лиц Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия и контрольно-счетных органов муниципальных образований Республики Хакасия по исполнению Закона Республики Хакасия от 09.07.2009 № 71-ЗРХ, предусматривающего административную ответственность по статье 15.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях);
заключено соглашение от 23.11.2011 о взаимодействии Министерства финансов Республики Хакасия и Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия;
издан совместный приказ Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия, Министерства финансов Республики Хакасия и Министерства внутренних дел по Республике Хакасия о взаимодействии от 13.12.2011 № 172-ОД/01-04/220С/737
«О мерах по укреплению взаимодействия Министерства финансов Республики Хакасия, Контрольно-счетной палаты Республики Хакасия и Министерства внутренних дел по Республике Хакасия в предупреждении и пресечении правонарушений в финансово-бюджетной сфере».
Развитие систем внешнего финансового контроля обеспечило сотрудничество органов государственного финансового контроля, созданных законодательными и исполнительными органами государственной власти, и правоохранительных органов Республики Хакасия, что позволило повысить оперативность обмена необходимой информацией, методическими рекомендациями по проведению проверок, и тем самым исключило возможность дублирования проведения проверок одних и тех же организаций.
Важным условием для эффективного внедрения нововведений бюджетного реформирования является качественная и оперативная консолидация отчетной и прогнозной информации бюджетной сферы деятельности.
В этой связи в Республике Хакасия была проведена полномасштабная работа по внедрению современных информационных технологий, которая позволила упростить консолидацию необходимой информации. В частности, по прогнозированию, планированию, анализу и исполнению бюджета в органах государственной власти и органах местного самоуправления в Республике Хакасия.
Так, для мониторинга оценки качества управления бюджетным процессом в республике принят ряд управленческих решений:
утвержден план мероприятий, направленных на осуществление перехода государственных органов исполнительной власти Республики Хакасия на межведомственное электронное взаимодействие (постановление Правительства Республики Хакасия от 01.06.2010 № 308 «Об утверждении Плана мероприятий Республики Хакасия на 2011 год по методическому и правовому обеспечению перехода на межведомственное и межуровневое взаимодействие при предоставлении государственных (муниципальных) услуг»);
автоматизированы процессы планирования республиканского бюджета на базе программного комплекса «Хранилище», формирования докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств Республики Хакасия с учетом преобразования в соответствии с новыми задачами (заключен государственный контракт от 11.03.2011 № 2011.631 по сопровождению лицензированной информационной системы для планирования, исполнения, администрирования поступлений, контроля и финансово-экономического анализа бюджетов субъектов, ЗАТО, муниципальных образований, бюджетов поселений);
расширены функциональные возможности существующей комплексной системы автоматизации ведения учета личных подсобных хозяйств Республики Хакасия для сравнения данных ФГУ «Земельная кадастровая палата» с данными из похозяйственных книг поселений с целью их актуализации (в целях увеличения доходного потенциала местных бюджетов, роста поступлений земельного налога) (заключен государственный контракт от 26.09.2011 № 260-57-дх на выполнение работ);
утверждены правила разработки, подключения и функционирования региональных электронных приложений универсальных электронных карт и технических требований к ним (постановление Правительства Республики Хакасия от 29.07.2011 № 489 «Об определении уполномоченного исполнительного органа государственной власти Республики Хакасия по организации деятельности по выпуску, выдаче и обслуживанию универсальных электронных карт»). Уполномоченным органом, ответственным за организацию деятельности по универсальным электронным картам определено Министерство экономики Республики Хакасия);
на базе Министерства финансов Республики Хакасия внедрены программные комплексы: «Бюджет-КС, SMART-Бюджет», «Свод-КС, Свод-WEB», «Хранилище», «Мониторинг», «Проектирование бюджета», «Государственное задание». Подключены к единой информационной системе главные распорядители бюджетных средств (ГРБС) и финансовые управления муниципальных образований (ФУ МО).
Таким образом, за годы проведенной реформы республика приобрела достаточный опыт по применению механизмов управления общественными финансами и имеет положительные результаты по внедрению инструментов программно-целевого планирования в бюджетный процесс. Поэтому по итогам реализации в 2011–2013 годах мероприятий региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы Республика Хакасия приняла участие в конкурсе, проведенном Министерством финансов Российской Федерации между 15 субъектами России, реализующими подобные программы. По результатам конкурсного отбора Республика Хакасия признана регионом, достигшим наилучших результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, в связи с чем из федерального бюджета бюджету Республики Хакасия в 2014 году была предоставлена субсидия в размере 95000,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий региональной программы до 2015 года включительно.
В целях обеспечения в Республике Хакасия системности подходов к организации государственного управления в рамках региональной программы осуществлена часть незавершенных мероприятий административной реформы:
проведена инвентаризация предоставляемых услуг;
сформированы и утверждены перечни государственных услуг;
внедрены стандарты качества, административные регламенты предоставления государственных услуг и исполнения государственных функций;
внедрены отдельные элементы управления по целям и результатам.
А также внедряются инструменты «электронное правительство».
Проводимые в республике реформы и концентрация мер по оптимизации инвестиционной политики способствовали следующим экономически значимым достижениям за 2012, 2013 годы:
1) экономический и политический имидж Республики Хакасия был оценен на высоком международном уровне. Так, международное рейтинговое агентство «Fitch Ratings» повысило долгосрочные рейтинги Республики Хакасия в иностранной и национальной валюте с уровня «BB-» до «BB» со «Стабильным» прогнозом и подтвердило краткосрочный рейтинг региона в иностранной валюте «B». Агентство также повысило национальный долгосрочный рейтинг республики с уровня «A+(rus)» до «AA-(rus)» со «Стабильным» прогнозом;
2) по результатам проведенных Министерством финансов Российской Федерации мониторинга и оценки качества управления региональными финансами за 2011, 2012 годы Республика Хакасия вошла в группу субъектов Российской Федерации «с надлежащим качеством организации бюджетного процесса»;
3) по итогам оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации за 2012 год, проведенной Министерством регионального развития Российской Федерации, Республика Хакасия вошла
в двадцатку регионов-лидеров (13 место – 49,672 балла) по следующим позициям:
рост инвестиций в основной капитал – в 1,5–2 раза;
рост оборота продукции и услуг, производимых малыми предприятиями,
в том числе микропредприятиями и индивидуальными предпринимателями – на 25,3%;
доля налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета республики (без учета субвенций) – более 50%;
уровень безработицы – сократился более, чем на 5,5%.
В связи с этим из федерального бюджета для поддержки мер по обеспечению сбалансированности республиканского бюджета был выделен грант в размере 251356,3 тыс. рублей.
Для сравнения, шесть из двенадцати регионов Сибирского федерального округа в рейтинге субъектов Российской Федерации распределились в следующем порядке:
Новосибирская область, 17 место (48,816 балла);
Омская область, 21 место (47,792 балла);
Кемеровская область, 29 место (45,584 балла);
Томская область, 30 место (45,208 балла);
Красноярский край, 33 место (44,356 балла);
Алтайский край, 35 место (43,184 балла).
Таким образом, современное состояние и развитие системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами (далее – общественными) в Республике Хакасия характеризуется проведением ответственной бюджетной политики, концентрацией бюджетных инвестиций на реализации приоритетных инвестиционных проектов и программ, повышением качества оказываемых государственных услуг.
В то же время наряду с положительными результатами, достигнутыми за последние годы в сфере управления общественными финансами, процесс формирования целостной системы еще не завершен. Так, на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации:
не реализована увязка бюджетного планирования со стратегическим планированием, а именно в системе стратегического планирования отсутствуют бюджетная стратегия, единый подход к обеспечению иерархии документов планирования, а также процедуры обеспечения их координации;
не в полной мере урегулированы методики оценки деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, в том числе оценка эффективности использования ими финансовых ресурсов;
система государственного финансового контроля в малой степени затрагивает вопросы эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента, а результаты контроля практически не используются при формировании бюджета и принятии управленческих решений;
во многом формальным и не увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;
незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей государственной политики и для основы бюджетного планирования государственных (муниципальных) программ Республики Хакасия;
недостаточное использование конкурентных принципов распределения бюджетных ресурсов как между муниципальными образованиями, так и между государственными учреждениями;
незавершенность информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами, которая должна учитывать все новации в бюджетном процессе и управлении расходами, а также обеспечивать полную прозрачность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления.
Поэтому на федеральном уровне принят ряд изменений бюджетного законодательства и бюджетного планирования, касающийся бюджетной системы Российской Федерации, внедрение которых упорядочит некоторые нерешенные вопросы в процессе бюджетного реформирования.
Основные направления в разработке и моделировании новых подходов в развитии государственного управления общественными финансами определены Правительством Российской Федерации в программе повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами до 2018 года (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30.12.2013
№ 2593-р). При этом органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления рекомендовано разработать аналогичные программы с учетом основных положений утвержденной Правительством Российской Федерации программы.
Учитывая масштабность задач, а также тот факт, что в их решении необходимо задействовать все без исключения органы государственной власти и муниципальные образования Республики Хакасия, разработка новых подходов в развитии инструментов государственного управления общественными финансами будет проводиться в рамках государственной программы Республики Хакасия «Повышение эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года»
(далее – государственная программа), которая ориентирована на решение проблем за счет реализации мероприятий, направленных на:
создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования;
завершение полноценного внедрения программно-целевых методов управления в бюджетный процесс;
реализацию мер по управлению государственным долгом Республики Хакасия;
совершенствование государственного и муниципального контроля с целью его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;
развитие межбюджетных отношений, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и повышения устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия;
дальнейшее развитие автоматизации процессов консолидации бюджетного процесса;
повышение открытости и прозрачности управления общественными финансами.
Прогноз развития сферы реализации государственной программы в существенной степени зависит от корректировок долгосрочного прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия и утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия.
2. Приоритеты государственной политики, цель и задачи
Государственная программа разработана в соответствии основными направлениями деятельности Правительства Российской Федерации, программой повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р,
а также с учетом целевых ориентиров и задач экономического развития Республики Хакасия, определенных в Стратегии социально-экономического развития Республики Хакасия на период до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Хакасия от 25.10.2011 № 700.
Государственная программа ориентирована на создание равных для всех участников бюджетного процесса благоприятных условий финансирования путем развития правового и нормативного регулирования, методического обеспечения и является системой мероприятий, согласованных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, целевых показателей и ключевых событий, обеспечивающих достижение задач.
Для достижения целей государственной политики в сфере социально-экономического развития Республики Хакасия в государственной программе предусмотрена реализация следующих функций Министерства финансов Республики Хакасия:
правоустанавливающие – нормативное правовое регулирование;
правоприменительные – непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта республиканского бюджета, организация его исполнения, межбюджетные отношения, управление государственным долгом, налоговое администрирование, размещение государственного заказа;
контрольные – контроль и надзор за исполнением бюджетного законодательства.
Целью государственной программы является совершенствование системы государственного и муниципального управления, направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечивающее долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Республики Хакасия.
Для достижения цели предполагается посредствам реализации подпрограмм государственной программы решить следующие задачи:
1) создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами Республики Хакасия.
Подпрограммой «Управление бюджетным процессом и его модернизация в условиях внедрения программно-целевых методов управления» предусмотрены решение следующих задач:
создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования;
нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления;
обеспечение бюджетного процесса в Республике Хакасия, организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности;
повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса Республики Хакасия;
2) развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами Республики Хакасия.
Подпрограммой «Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и повышения устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия» предусмотрено решение следующих задач:
повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам Республики Хакасия;
финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований республики, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных образований республики;
поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов Республики Хакасия;
содействие повышению качества управления муниципальными финансами;
3) оптимизация управления государственным долгом Республики Хакасия.
Подпрограммой «Управление государственным долгом Республики Хакасия» предусмотрено решение следующих задач:
соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
оптимизация структуры государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания и минимизации рисков рефинансирования;
обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств с целью сохранения республикой репутации добросовестного заемщика;
своевременный и достоверный учет долговых обязательств Республики Хакасия;
4) своевременное и качественное выполнение мероприятий государственной программы.
Подпрограммой «Обеспечение реализации государственной программы Республики Хакасия «Повышение эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года» предусмотрено решение задачи «Информационно-аналитическое, организационно-техническое сопровождение, мониторинг реализации мероприятий государственной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений, и контроль за ходом реализации государственной программы в рамках полномочий (функций) Министерства финансов Республики Хакасия».
Решение перечисленных задач целесообразно решать комплексно в рамках настоящей государственной программы по следующим причинам:
масштабность, высокая социально-экономическая значимость;
комплексность проблем (потребуется решение различных задач правового, финансового, информационного, аналитического характера);
межведомственный характер проблемы (с учетом содержания перечня задач потребуется консолидация усилий органов государственной власти Республики Хакасия, органов местного самоуправления);
длительность решения проблемы, поскольку цель государственной программы может быть достигнута в течение ряда лет путем реализации комплекса взаимосвязанных мероприятий.
Контроль за выполнением мероприятий государственной программы будет осуществляться в соответствии с планом, утвержденным ведомственным правовым актом.
3. Сроки реализации государственной программы
Реализация мероприятий государственной программы запланировано на период 2015–2020 годов. Этапы реализации не предусмотрены.
4. Перечень мероприятий государственной программы
Перечень мероприятий государственной программы в разрезе подпрограмм и задач с объемами финансирования из республиканского бюджета по годам реализации представлен в таблице 1
Таблица 1
|
№ п/п |
Наименование подпрограммы |
Объем финансирования, тыс. рублей |
Ответствен-ный исполни-тель, участник | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Цель: совершенствование системы государственного и муниципального управления, направленное на повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечивающее долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Республики Хакасия | |||||||||
|
1. Задача «Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами Республики Хакасия» | |||||||||
|
Подпрограмма «Управление бюджетным процессом и его модернизация в условиях внедрения программно-целевых методов управления» | |||||||||
|
1.1 |
Создание норматив-ной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.2 |
Нормативно-методи-ческое обеспечение бюджетного процес-са в условиях внед-рения программно-целевых методов управления |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.3 |
Обеспечение бюджетного про-цесса в Республике Хакасия, организа-ция планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности |
2191401,9 |
419744,0 |
331500,0 |
331500,0 |
360406,5 |
366634,3 |
381617,1 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.4 |
Повышение проз-рачности и откры-тости бюджетного процесса Респуб-лики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 1 |
2191401,9 |
419744,0 |
331500,0 |
331500,0 |
360406,5 |
366634,3 |
381617,1 |
| |
|
2. Задача «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами Республики Хакасия» | |||||||||
|
Подпрограмма «Создание условий для эффективного управления муниципальными
| |||||||||
|
2.1 |
Повышение эффек-тивности предос-тавления межбюд-жетных трансфер-тов местным бюд-жетам Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
2.2 |
Финансовое обес-печение расходных обязательств муниципальных образований республики, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Феде-рации, Республики Хакасия, передан-ных для осущест-вления органам местного самоуп-равления муници-пальных образова-ний республики |
123840,0 |
11931,0 |
11931,0 |
11931,0 |
29349,0 |
29349,0 |
29349,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
2.3 |
Поддержание ус-тойчивого испол-нения местных бюджетов Респуб-лики Хакасия |
3380000,0 |
480000,0 |
430000,0 |
430000,0 |
680000,0 |
680000,0 |
680000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
2.4 |
Содействие повы-шению качества управления муниципальными финансами |
360000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 2 |
3863840,0 |
501931,0 |
451931,0 |
451931,0 |
819349,0 |
819349,0 |
819349,0 |
| |
|
3. Задача «Оптимизация управления государственным долгом Республики Хакасия» | |||||||||
|
Подпрограмма «Управление государственным долгом Республики Хакасия» | |||||||||
|
3.1 |
Соблюдение ограничений по объему государст-венного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодек-сом Российской Федерации |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
3.2 |
Оптимизация структуры госу-дарственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания и минимизации рисков рефинансирования |
99000,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
3.3 |
Обеспечение своевременного исполнения долго-вых обязательств с целью сохранения республикой репу-тации добросовест-ного заемщика |
7530000,0 |
1190000,0 |
1310000,0 |
1290000,0 |
1259000,0 |
1241000,0 |
1240000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
3.4 |
Своевременный и достоверный учет долговых обяза-тельств Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 3 |
7629000,0 |
1 206500,0 |
1326500,0 |
1306500,0 |
1275500,0 |
1257500,0 |
1256500,0 |
| |
|
4. Задача «Своевременное и качественное выполнение мероприятий государственной программы» | |||||||||
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Республики Хакасия «Повышение эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года» | |||||||||
|
4.1 |
Информационно-аналитическое, организационно- техническое сопро-вождение, монито-ринг реализации мероприятий государственной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений и контрольные меры за ходом реализа-ции государствен-ной программы в рамках полномочий (функций) Минис-терства финансов Республики Хакасия |
1171851,5 |
270466,0 |
170116,0 |
170016,0 |
178685,6 |
187440,5 |
195127,4 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 4 |
1171851,5 |
270466,0 |
170116,0 |
170016,0 |
178685,6 |
187440,5 |
195127,4 |
| |
|
5 |
Всего по государст-венной программе |
14856093,4 |
2398641,0 |
2280047,0 |
2259947,0 |
2633941,1 |
2630923,8 |
2652593,5 |
|
|
В том числе субси-дии муниципаль-ным образованиям Республики Хакасия |
360000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
| |
|
Объем бюджетных ассигнований за счет источников финансирования дефицита респуб-ликанского бюджета |
1200000,0
|
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
| |
5. Обоснование ресурсного обеспечения государственной программы
Государственная программа включает особые, не имеющие аналогов в других государственных программах Республики Хакасия расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание государственного долга Республики Хакасия, которые предопределены накопленным объемом и структурой государственного долга и не имеют прямого влияния на достижение целей государственной программы. Кроме того, объем данных расходов зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы «Управление государственным долгом Республики Хакасия».
В состав государственной программы включены расходы на осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности. Объем данных расходов определяется с учетом полномочий, осуществляемых органами местного самоуправления, в соответствии с методиками, утвержденными нормативными правовыми актами Республики Хакасия, и исходя из возможностей республиканского бюджета. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы«Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и повышения устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия».
Кроме того, в состав государственной программы включены средства Резервного фонда Республики Хакасия, который формируется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, со статьей 101 главы 21 Закона Республики Хакасия от 07.12.2007 № 93-ЗРХ «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия».
Объем расходов Резервного фонда Республики Хакасия на 2018–2020 годы проиндексирован исходя из прогнозного уровня инфляции (прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2030 года) и составляет бюджетные ассигнования подпрограммы «Управление бюджетным процессом и его модернизация в условиях внедрения программно-целевых методов управления».
Общий объем финансирования государственной программы в 2015–
2020 годах государственной программы представлен в таблице 2.
Таблица 2
|
Главный распоря-дитель бюджет-ных средств |
Объем финансирования подпрограммы, тыс. рублей | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Мини-стерство финан-сов Респуб-лики Хакасия |
14856093,4 |
2398641,0 |
2280047,0 |
2259947,0 |
2633941,1 |
2630923,8 |
2652593,5 |
|
Субси-дии муници-пальным образова-ниям Респуб-лики Хакасия |
360000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
|
Объем бюджет-ных ассигно-ваний за счет источни-ков финанси-рования дефицита респуб-ликанс-кого бюджета |
1200000,0
|
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
6. Перечень целевых показателей государственной программы
С учетом специфики государственной программы для измерения ее результатов будут использоваться качественные оценки, основанные на общероссийских показателях оценки качества эффективного управления региональными финансами в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами», от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», и установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативы.
Количественные индикаторы предлагается использовать в качестве дополнительной или справочной информации.
Ожидаемые конечные результаты (целевые показатели) по задачам государственной программы:
1. Задача «Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами Республики Хакасия»:
доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов. Показатель рассчитывается ежегодно на основании фактически выполненных мероприятий с нарастающим итогом к предыдущему году;
удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году. Показатель рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»;
доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50%, но не более 130%). Показатель принимается по итогам ранжирования главных распорядителей средств республиканского бюджета по результатам сводной оценки (постановление Правительства Республики Хакасия от 23.04.2013 № 221);
доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов. Показатель принимается по итогам ранжирования главных распорядителей средств республиканского бюджета по результатам сводной оценки (постановление Правительства Республики Хакасия от 30.12.2011 № 954 «Об утверждении Положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Хакасия»);
своевременное и качественное формирование информационного ресурса «Бюджет для граждан». Показатель определяется по фактически проведенным работам.
2. Задача «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами Республики Хакасия»:
доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ. Показатель рассчитывается в соответствии приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»;
доля субвенций, распределяемых муниципальным образованиям по утвержденным методикам, в общем объеме распределяемых субвенций. Показатель нормативно установлен (статья 140 Бюджетного кодекса Российской Федерации);
эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований». Показатель рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами».
3. Задача «Оптимизация управления государственным долгом Республики Хакасия»:
отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. Показатель рассчитывается в соответствии приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов»;
отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Показатель нормативно установлен (статья 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации).
4. Задача «Своевременное и качественное выполнение мероприятий государственной программы»:
доля выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества установленных планом целевых показателей. Показатель рассчитывается ежегодно по итогам года, предшествующего текущему финансовому году.
Перечень целевых показателей ожидаемого конечного результата в разрезе задач государственной программы и подпрограмм представлен в таблице 3.
Таблица 3
|
№ п/п |
Наименование показателя, единица измерения |
Значение показателя | ||||||
|
базовое (2013 год) |
плановое | |||||||
|
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1. Задача «Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами Республики Хакасия» | ||||||||
|
Подпрограмма «Управление бюджетным процессом и его модернизация в условиях внедрения программно-целевых методов управления» | ||||||||
|
1.1 |
Доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов, процентов |
0 |
50 |
70 |
80 |
90 |
95 |
100 |
|
1.2 |
Удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году, процентов |
36 |
≥ 70 |
≥ 75 |
≥ 79 |
≥ 84 |
≥87 |
≥ 90 |
|
1.3 |
Доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50%, но не более 130%), процентов |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
1.4 |
Доля главных распоряди-телей средств республи-канского бюджета Республики Хакасия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов, процентов |
27,5 |
≤ 25 |
≤ 20 |
≤ 15 |
≤ 10 |
≤ 5 |
0 |
|
1.5 |
Своевременное и качественное формирование информационного ресурса «Бюджет для граждан», да/нет |
нет |
да |
да |
да |
да |
да |
да |
|
2. Задача «Развитие механизмов регулирования межбюджетных отношений и повышение эффективности управления муниципальными финансами Республики Хакасия» | ||||||||
|
Подпрограмма «Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами и повышение устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия | ||||||||
|
2.1 |
Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, раз |
1,4 |
≤ 1,3 |
≤ 1,3 |
≤ 1,3 |
≤ 1,3 |
≤ 1,3 |
≤ 1,3 |
|
2.2 |
Доля субсидий местным бюджетам, предоставляе-мых в рамках программ, процентов |
53,6 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
|
2.3 |
Доля субвенций, распреде-ляемых муниципальным образованиям по утверж-денным методикам в об-щем объеме распределяе-мых субвенций, процентов |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
3. Задача «Оптимизация управления государственным долгом Республики Хакасия» | ||||||||
|
Подпрограмма «Управление государственным долгом Республики Хакасия» | ||||||||
|
3.1 |
Отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, процентов |
72,2 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
|
3.2 |
Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляе-мых из бюджетов бюджет-ной системы Российской Федерации), процентов |
2,6 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
|
4. Задача «Своевременное и качественное выполнение мероприятий государственной программы» | ||||||||
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы Республики Хакасия «Повышение эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года»» | ||||||||
|
4.1 |
Доля выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества установленных планом целевых показателей, процентов |
0 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
По итогам реализации государственной программы ожидаются следующие результаты:
достижение Республикой Хакасией оценки качества управления региональными финансами, осуществляемой Министерством финансов Российской Федерации, не ниже уровня, соответствующего «надлежащему качеству управления» (2 группа) – не менее 70 баллов;
определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Республики Хакасия;
повышение качества прогнозирования основных параметров республиканского бюджета, соблюдение требований бюджетного законодательства;
повышение качества бюджетного планирования, формирование республиканского бюджета Республики Хакасия на основе государственных программ Республики Хакасия;
создание интегрированной системы управления финансами в Республике Хакасия с применением новых информационно-коммуникационных технологий;
повышение эффективности использования бюджетных средств Республики Хакасия;
финансовая устойчивость бюджета Республики Хакасия;
соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
поддержание структуры государственного долга на оптимальном уровне;
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Хакасия;
нормативное правовое обеспечение предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия;
устойчивое исполнение консолидированных бюджетов муниципальных образований Республики Хакасия;
эффективное предоставление нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов;
повышение качества управления муниципальными финансами муниципальных образований Республики Хакасия.
7. Анализ рисков реализации государственной программы
и описание мер управления рисками
Реализация мероприятий государственной программы связана с различными рисками, обусловленными как внутренними факторами, так и внешними факторами, на которые оказывать влияние не представляется возможным.
К рискам государственной программы, обусловленным внешними факторами, относятся:
изменения федерального законодательства, уменьшающие доходы и (или) увеличивающие расходы бюджета Республики Хакасия;
ухудшение внешней экономической ситуации, что может привести к снижению доходов, ухудшению динамики основных показателей, снижению темпов экономического роста, что, в свою очередь, может негативно сказаться на достижении заложенных в государственной программе целевых показателей.
Основным финансовым риском реализации государственной программы может стать существенное ухудшение экономической ситуации республики, что повлечет за собой увеличение дефицита республиканского бюджета, увеличение объема государственного долга и стоимости его обслуживания.
Наряду с финансовыми рисками имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования (внутренние факторы), требующие выработки согласованных решений органов государственной власти Республики Хакасия в соответствии с мерами правового регулирования в рамках других государственных программ Республики Хакасия, прежде всего в сфере стратегического планирования.
Для минимизации рисков предлагается:
разработка и утверждение долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия, обеспечивающей соблюдение законодательно установленных бюджетных правил, а также установление на долгосрочный период предельных расходов республиканского бюджета на реализацию государственных программ Республики Хакасия, соответствующих долгосрочному прогнозу основных характеристик республиканского бюджета, и их соблюдение при формировании проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период;
учет экономической ситуации в Республике Хакасия при бюджетном прогнозировании;
систематически контролировать достижение поставленных задач государственной программы;
осуществлять проведение аналитических мероприятий;
осуществлять корректировку показателей, мероприятий и срок их исполнения;
формирование проекта республиканского бюджета исходя из консервативного прогноза развития социально-экономического развития республики;
мониторинг изменений бюджетного и налогового законодательства на федеральном уровне и оценка влияния этих факторов на бюджетный процесс республики;
повышение прозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органов государственной власти Республики Хакасия и органов местного самоуправления, повышение качества финансового менеджмента организаций сектора государственного управления;
сохранение основных принципов распределения межбюджетных трансфертов (в первую очередь дотаций) бюджетам муниципалитетов.
ПОДПРОГРАММА
«Управление бюджетным процессом и его модернизация
в условиях внедрения программно-целевых методов управления»
ПАСПОРТ
подпрограммы «Управление бюджетным процессом и его модернизация
в условиях внедрения программно-целевых методов управления»
|
Ответственный исполнитель |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
|
|
|
Цель |
– |
создание условий для совершенствования бюджетного процесса с учетом новых задач и приоритетов в сфере управления общественными финансами, установленных на федеральном уровне
|
|
Задачи |
–
|
создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования; нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления; обеспечение бюджетного процесса в Республике Хакасия, организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности; повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса Республики Хакасия
|
|
Целевые показатели |
–
|
наличие долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия (да/нет): 2015 год – нет; 2016 год – да; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да; наличие нормативного правового акта, устанавливающего порядок формирования документов планирования и всех действий бюджетного процесса с учетом основных положений стратегий бюджетной и социально-экономи-ческой (да/нет): 2015 год – нет; 2016 год – нет; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да;
2015 год – ≥90; отношение прироста расходов бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к общему объему расходов республиканского бюджета (процентов): 2015 год – 0; 2016 год – 0; 2017 год – 0; 2018 год – 0; 2019 год – 0; 2020 год – 0; доля расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, направленных на формирование Резервного фонда Республики Хакасия, в общем объеме налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (не более 5%): 2015 год – 1,3; 2016 год – 1,3; 2017 год – 1,3; 2018 год – 1,3; 2019 год – 1,3; 2020 год – 1,3; уровень исполнения установленных Российской Федерацией требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Республики Хакасия (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; размещение информации о государственных и муниципальных финансах на специализированном сайте субъекта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (да/нет): 2015 год – да; 2016 год – да; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да; отношение объема просроченной кредиторской задолженности республиканского бюджета Республики Хакасия и государственных учреждений Республики Хакасия к расходам республиканского бюджета, (процентов): 2015 год – 0; 2016 год – 0; 2017 год – 0; 2018 год – 0; 2019 год – 0; 2020 год – 0; доля автоматизированных процессов формирования и исполнения республиканского бюджета из общего числа подлежащих в рамках подпрограммы автоматизации (процентов): 2015 год – 50; 2016 год – 60; 2017 год – 70; 2018 год – 80; 2019 год – 90; 2020 год – 100; доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов (процентов): 2015 год – 50; 2016 год – 70; 2017 год – 80; 2018 год – 90; 2019 год – 95; 2020 год – 100; удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году (процентов): 2015 год – ≥70; 2016 год – ≥ 75; 2017 год – ≥ 79; 2018 год – ≥ 84; 2019 год – ≥ 87; 2020 год – ≥ 90; доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50% , но не более 130%) (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов (процентов): 2015 год – ≤ 25; 2016 год – ≤ 20; 2017 год – ≤ 15; 2018 год – ≤ 10; 2019 год – ≤ 5; 2020 год – 0; своевременное и качественное формирование информационного ресурса «Бюджет для граждан» (да/нет): 2015 год – да; 2016 год– да; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да
|
|
Этапы и сроки реализации
|
– |
2015–2020 годы, этапы реализации не предусматриваются
|
|
Объем бюджетных ассигнований |
–
|
2 191 401,9 тыс. рублей, в том числе: 2015 год – 419744,0,0 тыс. рублей; 2016 год – 331500,0 тыс. рублей; 2017 год – 331500,0 тыс. рублей; 2018 год – 360406,5 тыс. рублей; 2019 год – 366634,3 тыс. рублей; 2020 год – 381617,1 тыс. рублей
|
|
Ожидаемые результаты реализации |
– |
повышение качества бюджетного планирования, формирование республиканского бюджета на основе государственных программ Республики Хакасия; создание интегрированной системы управления финансами в Республике Хакасия с применением новых информационно-коммуникационных технологий; повышение эффективности использования бюджетных средств Республики Хакасия; достижение Республикой Хакасией оценки качества управления региональными финансами, осуществляемой Министерством финансов Российской Федерации, не ниже уровня, соответствующего «надлежащему качеству управления» (2 группа), – индекс группы не менее 70 баллов |
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
Основными документами, регулирующими сферу реализации подпрограммы, являются:
Бюджетный кодекс Российской Федерации;
Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 № 2593-р);
Закон Республики Хакасия от 07.12.2007 № 93-ЗРХ «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия»;
региональная программа повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы (постановление Правительства Республики Хакасия от 14.04.2011 № 191).
В последние годы в связи с реформированием сферы общественных финансов значительно усилилась роль исполнительных органов государственной власти (главных администраторов доходов, главных распорядителей бюджетных средств) в бюджетном процессе. Финансовый менеджмент органа государственной власти охватывает все взаимосвязанные бюджетные процедуры: финансовое планирование, исполнение бюджета, учет, отчетность, внутренний финансовый контроль.
Основными нововведениями бюджетного процесса, начиная с 2012 года, стали:
реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;
осуществление финансового менеджмента;
формирование бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на основе государственных программ.
Возможность формирования республиканского бюджета на основе государственных программ возникла только при формировании республиканского бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, так как в 2013 году в бюджетное законодательство Российской Федерации были внесены изменения в части регулирования вопросов программно-целевого планирования.
Для перехода к формированию и исполнению республиканского бюджета на основе государственных программ в республике была подготовлена нормативная правовая, методическая и аналитическая базы, предусматривающие консолидацию бюджетных расходов по соответствующим отраслям с их увязкой с конкретными целевыми показателями социально-экономического развития Республики Хакасия.
В то же время совершенствование бюджетного процесса на федеральном уровне путем формирования бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на основе государственных программ не завершено и предъявляет дополнительные требования.
Правительством Российской Федерации выявлены основные недостатки по внедрению программно-целевого планирования и исполнения бюджетов и определены пути их решения (распоряжение Правительства Российской Федерации от 30.12.3013 № 2593-р). А именно, обозначено, что эффективное формирование и исполнение бюджетов бюджетной системы Российской Федерации программно-целевым методом зависит в первую очередь от целостности системы стратегического планирования (стратегии, концепции, программы, основные направления и т.п.), т. е. скоординированных ориентиров (задач), взаимоувязанных по срокам, ресурсам, источникам финансового обеспечения.
Поэтому Правительством Российской Федерации предполагается сформировать единую систему государственного стратегического планирования на всех уровнях управления в соответствии с базовой методикой Российской Федерации, которая панируется к разработке в рамках Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года.
В целях создания данной системы Правительством Российской Федерации определены, а в рамках настоящей подпрограммы предлагаются к реализации мероприятия по следующим направлениям:
создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования с уточнением субъектов стратегического планирования и распределение соответствующих полномочий между ними с одновременным повышением ответственности за их формирование и исполнение, а также с уточнением возможного финансового обеспечения и источников финансирования;
нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления;
создание механизмов, обеспечивающих публичность и прозрачность подготовки и обсуждения документов стратегического планирования в процессе их разработки, реализации и корректировки, в том числе участия в обсуждении указанных документов, хода их реализации законодательных (представительных) органов, контрольно-счетных органов, общественности.
Таким образом, в рамках подпрограммы предусмотрены мероприятия по разработке нормативных правовых актов, устанавливающих четкую очередность и механизм разработки документов стратегического планирования, систему взаимного учета и ограничений, порядок их рассмотрения и утверждения. Кроме того, установлено, что стратегическое планирование должно учитывать реальные финансовые возможности бюджетной системы в долгосрочной перспективе. Поэтому инструментом финансового обеспечения, синхронизации целей и задач государственных программ республики должна стать долгосрочная бюджетная стратегия Республики Хакасия, которая планируется к разработке в рамках данной подпрограммы.
2. Приоритеты государственной политики, цель и задачи
Целью подпрограммы является создание условий для совершенствования бюджетного процесса с учетом новых задач и приоритетов в сфере управления общественными финансами, установленных на федеральном уровне.
Для достижения цели предстоит решить комплекс задач, связанных с модернизацией бюджетного процесса Республики Хакасия и его управлением:
1) создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.
В рамках задачи планируется реализовать комплекс мер, обеспечивающих определение финансовых возможностей, условий и предпосылок для достижения ключевых целей, параметров и условий социально-экономического развития Республики Хакасия в долгосрочном периоде, которые сформулированы в стратегических документах и решениях Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации.
Первоочередным мероприятием в рамках данной задачи предусмотрено определение порядка разработки и ведения долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия с учетом законодательно установленных методических рекомендаций ее формирования, которые планирует установить Правительство Российской Федерации в течение 2015 года.
В целях дальнейшего создания единой системы стратегического планирования предлагается реализовать ряд мероприятий:
по координации и увязке основных ориентиров стратегии социально-экономического развития Республики Хакасия с целями и прогнозом финансового обеспечения, которые установлены долгосрочной бюджетной стратегией Республики Хакасия;
по актуализации целей и задач государственных программ Республики Хакасия в соответствии с основными ориентирами стратегического планирования (социально-экономического развития Республики Хакасия и долгосрочной бюджетной стратегией Республики Хакасия);
по организации методического обеспечения главных распорядителей средств республиканского бюджета по вопросам, связанным с повышением эффективности бюджетных расходов, и вопросам качественного управления общественными финансами;
2) нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления.
Предполагается реализовать мероприятия по совершенствованию бюджетного процесса согласно нововведениям бюджетного законодательства Российской Федерации.
Так, планируется провести мониторинг актуальности действующих нормативных правовых актов в сфере бюджетного процесса, а также подготовить соответствующие проекты нормативных правовых актов о внесении в них изменений;
3) обеспечение бюджетного процесса в Республике Хакасия, организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
Для достижения положительных результатов в рамках задачи предусмотрен комплекс мероприятий по:
своевременной и качественной подготовке проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
организации исполнения республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и утвержденными параметрами республиканского бюджета;
формированию и ведению Резервного фонда Республики Хакасия;
обеспечению условий по консолидации автоматизированных процессов планирования, исполнения бюджетов Республики Хакасия и мониторинга исполнения государственных заданий;
формированию и ведению реестра расходных обязательств Республики Хакасия;
4) повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса Республики Хакасия.
Предусматриваются мероприятия по обеспечению доступности оперативной информации об исполнении бюджетов (в том числе консолидированного бюджета Республики Хакасия), формированию единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами, обеспечению достоверности и доступности для граждан информации о деятельности органов власти республики («Бюджет для граждан»).
3. Сроки реализации подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы запланирована на период 2015–
2020 годов. Этапы реализации не предусмотрены.
4. Перечень мероприятий подпрограммы
Перечень мероприятий в разрезе задач с объемами финансирования из республиканского бюджета представлен в таблице 1.
Таблица 1
|
№ п/п |
Наименование мероприятия |
Объем финансирования, тыс. рублей |
Ответственный исполнитель, участник | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
|
Цель: создание условий для совершенствования бюджетного процесса с учетом новых задач и приоритетов в сфере управления общественными финансами, установленных на федеральном уровне |
| |||||||||
|
1. Задача «Создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования» |
| |||||||||
|
1.1 |
Определение основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
1.2 |
Разработка порядка подготовки, утверждения, периода действия и требований к составу и содержанию долго-срочной бюджетной стратегии |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
1.3 |
Разработка долго-срочной бюджетной стратегии Респуб-лики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
1.4 |
Проведение координации и увязки основных ориентиров стратегии социально-экономи-ческого развития Республики Хакасия с целями и прогно-зом финансового обеспечения, уста-новленных долго-срочной бюджетной стратегией Респуб-лики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство экономики Республики Хакасия |
|
|
1.5 |
Приведение основ-ных положений бюджетного процес-са в соответствие со стратегией социаль-но-экономического развития Республики Хакасия и долго-срочной бюджетной стратегией Респуб-лики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
1.6 |
Реализация и ведение долго-срочной бюджетной стратегии Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия, органы исполнительной государственной власти Республики Хакасия |
|
|
Итого по задаче 1 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
| |
|
2. Задача «Нормативное методическое обеспечение бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления» |
| |||||||||
|
2.1 |
Пересмотр задач и объемов бюджетных ассигнований госу-дарственных прог-рамм Республики Хакасия на соответ-ствие стратегичес-кому планированию (социально-экономи-ческому и бюджет-ному) Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия, Министерство экономики Республики Хакасия, органы государственной власти Республики Хакасия |
|
|
2.2 |
Разработка регио-нальной программы повышения эффек-тивности бюджетных расходов в Респуб-лике Хакасия
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.3 |
Разработка порядка внутреннего финансового контроля (аудита)
|
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия, органы государственной власти Республики Хакасия |
|
|
2.4 |
Методическое обеспечение подготовки отчетов об исполнении республиканского бюджета |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия
|
|
|
2.5 |
Осуществление внутреннего финан-сового контроля за использованием бюджетных средств Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия, органы государственной власти Республики Хакасия |
|
|
2.6 |
Актуализация действующей сис-темы мониторинга и оценки качества финансового менеджмента с целью приведения системы показателей в соответствие с современными требованиями |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.7 |
Разработка порядка стимулирования главных распоряди-телей средств республиканского бюджета за достиже-ние наилучших результатов и применения мер ответственности за низкие (неудовлет-ворительные) результаты на основании итоговых оценок: по результативности деятельности исполнительных органов государст-венной власти Республики Хакасия (постановление Правительства Республики Хакасия от 26.01.2011 № 17); по эффективности бюджетных расходов (постановление Правительства Республики Хакасия от 11.09.2007
по качеству финансового менеджмента (постановление Правительства Республики Хакасия от 30.12.2011 № 954) |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.8 |
Поддержание в актуальном состоя-нии реестра расход-ных обязательств Республики Хакасия (уточнение формы и порядка ведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и Республики Хакасия) |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.9 |
Организация и руководство по формированию перечня государст-венных программ |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.10 |
Обеспечение и организация заседаний Комиссии при Правительстве Республики Хакасия по бюджетным проектировкам |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.11 |
Методическое сопровождение, организация и проведение оценки докладов о резуль-татах и основных направлениях дея-тельности главных распорядителей средств республи-канского бюджета (далее – ДРОНД) |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.12 |
Актуализация методики оценки и порядка подготовки ДРОНД с учетом внедрения в бюджетный процесс инструментов прог-раммно-целевого планирования |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.13 |
Поддержание в актуальном состоя-нии порядка составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета в соответ-ствии с законода-тельством Российс-кой Федерации и Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.14 |
Актуализация поло-жения о формирова-нии и финансовом обеспечении и выполнении государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) учреждения-ми Республики Хакасия в соответст-вии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия совместно с органами государственной власти Республики Хакасия, имеющие подведомственные бюджетные учреждения |
|
|
2.15 |
Методическая поддержка главных распорядителей бюджетных средств республиканского бюджета по вопро-сам, связанным с повышением эффек-тивности бюджетных расходов и повыше-ния качества управ-ления общественны-ми финансами |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
2.16 |
Реализация меро-приятий региональ-ной программы повышения эффективности бюджетных расходов Республики Хакасия на 2011–2015 годы |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
Итого по задаче 2 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
| |
|
3. Задача «Обеспечение бюджетного процесса в Республике Хакасия, организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности» |
| |||||||||
|
3.1 |
Формирование предельных объемов расходов бюджета Республики Хакасия по государственным программам Республики Хакасия и непрограммным направлениям деятельности |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.2 |
Формирование и ве-дение реестра рас-ходных обязательств Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.3 |
Подготовка проекта республиканского бюджета на очеред-ной финансовый год и на плановый период |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.4 |
Организация испол-нения бюджета Республики Хакасия (средства, зарезервированные в целях финансового обеспечения целевых расходов республи-канского бюджета) |
678044,0 |
178044,0 |
100000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.5 |
Уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.6 |
Формирование и ведение Резервного фонда Республики Хакасия |
1454739,5 |
234500,0 |
224500,0 |
224 00,0 |
241049,5 |
257 60,9 |
272429,1 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.7 |
Формирование и предоставление отчетности об исполнении республиканского и консолидированного бюджетов Республики Хакасия в установленные законодательством сроки |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.8 |
Обеспечение разви-тия автоматизации процессов планиро-вания, исполнения бюджета Республики Хакасия, ведения бухгалтерского и бюджетного учета, мониторинга испол-нения государствен-ных заданий |
44218,4 |
7200,0 |
7000,0 |
7000,0 |
7357,0 |
7673,4 |
7988,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
3.9 |
Проведение меро-приятий, направлен-ных на обеспечение условий для созда-ния, функционирова-ния и обслуживания программного комп-лекса «Электронный бюджет Республики Хакасия» |
14400,0 |
– |
– |
– |
12000,0 |
1200,0 |
1200,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
Итого по задаче 3 |
2191401,9 |
419744,0 |
331500,0 |
331500,0 |
360406,5 |
366634,3 |
381617,1 |
|
| |
|
4. Задача « Повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса Республики Хакасия» |
| |||||||||
|
4.1 |
Участие в публич-ных слушаниях по проекту закона Республики Хакасия о республиканском бюджете на очеред-ной финансовый год и на плановый период, по годовому отчету об исполне-нии республи-канского бюджета |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия
|
|
|
4.2 |
Размещение в публичном пространстве информации по всем главным темам республиканского бюджета |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия, органы государственной власти Республики Хакасия |
|
|
4.3 |
Формирование в соответствии с мето-дическими рекомен-дациями Минфина Российской Федера-ции информацион-ного ресурса «Бюд-жет для граждан» |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
Итого по задаче 4 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
| |
|
Всего по подпрограмме |
2192001,9 |
420344,0 |
331500,0 |
331500,0 |
360406,5 |
366634,3 |
381617,1 |
|
| |
5. Обоснование ресурсного обеспечения подпрограммы
В состав подпрограммы включены средства Резервного фонда Республики Хакасия, объем расходов на формирование которого определялся в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, со статьей 101 главы 21 Закона Республики Хакасия от 07.12.2007 № 93-ЗРХ «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия».
При этом объем расходов Резервного фонда Республики Хакасия на 2018–2020 годы проиндексирован исходя из прогнозного уровня инфляции (прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2030 года).
Общий объем финансовых средств республиканского бюджета, необходимых на реализацию подпрограммы, составляет 2191401,9 тыс. рублей,
и представлен в таблице 2 по голам реализации. Объем бюджетных ассигнований уточняется ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
Таблица 2
|
Главный распорядитель бюджетных средств |
Объем финансирования подпрограммы, тыс. рублей | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |
|
Министерство финансов Республики Хакасия |
2191401,9 |
419744,0 |
331500,0 |
331500,0 |
360406,5 |
366634,3 |
381617,1 |
6. Перечень целевых показателей подпрограммы
Состав целевых показателей подпрограммы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения цели и решения задач, полный перечень целевых показателей с плановыми значениями в разрезе по годам представлен в таблице 3.
При расчете запланированных значений целевых показателей использованы качественные оценки, основанные на общероссийских показателях оценки качества эффективного управления региональными финансами в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации: от 03.12.2010 № 552 «О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами», от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», а также использованы основные положения по проведению мониторинга качества финансового менеджмента, проводимого главными распорядителями средств республиканского бюджета (постановление Правительства Республики Хакасия от 30.12.2011 № 954), основные положения по проведению оценки эффективности бюджетных расходов, проводимой Министерством финансов Республики Хакасия (постановление Правительства Республики Хакасия от 11.09.2007 № 283), и региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы (постановление Правительства Республики Хакасия от 27.03.2012 № 191), так:
1) показатель «удельный вес достигнутых целевых показателей региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы от запланированных целевых показателей по итогам реализации за 2015 год» определяется по итогу реализации региональной программы за 2015 год методом сравнения плановых значений с фактическими значениями показателей региональной программы и рассчитывается как отношение количества достигнутых целевых показателей к общему количеству запланированных показателей;
2) показатель «отношение прироста расходов бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к общему объему расходов республиканского бюджета» рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 № 552 «О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами» по следующей формуле:
|
U = |
(A-B)-(C-D) |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
A |
где:
А – объем фактически произведенных расходов республиканского бюджета в отчетном финансовом году (без учета расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета, и расходов на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций), тыс. рублей;
В – первоначально утвержденный объем расходов республиканского бюджета в отчетном финансовом году без учета расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета, тыс. рублей;
С – объем доходов республиканского бюджета в отчетном финансовом году без учета безвозмездных поступлений из федерального бюджета, тыс. рублей;
D – первоначально утвержденный объем доходов республиканского бюджета в отчетном финансовом году без учета безвозмездных поступлений из федерального бюджета, тыс. рублей;
3) показатель «доля расходов республиканского бюджета, направленных на формирование Резервного фонда Республики Хакасия, в общем объеме налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (не более 5%)» нормативно установлен (статья 10(1). Закона Республики Хакасия от 07.12.2007 № 93-ЗРХ «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия»), рассчитывается по следующей формуле:
|
Дрф = |
Орф |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
Од |
где:
Орф – объем расходов республиканского бюджета направленных на формирование Резервного фонда Республики Хакасия, тыс. рублей;
Од – объем налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета, тыс. рублей;
4) показатель «уровень исполнения установленных Российской Федерацией требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Республики Хакасия» определяется по факту утверждения (неутверждения) отчетов, направленных в Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство;
5) показатель «наличие долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия» принимается по факту утверждения долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия;
6) показатель «наличие нормативного правового акта, устанавливающего порядок формирования документов планирования и всех действий бюджетного процесса с учетом основных положений стратегий бюджетной и социально-экономической» принимается по факту выполнения ряда мероприятий;
7) показатель «размещение информации о государственных и муниципальных финансах на специализированном сайте субъекта Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» принимается по факту наличия информации на специализированном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;
8) показатель «отношение объема просроченной кредиторской задолженности республиканского бюджета Республики Хакасия и государственных учреждений Республики Хакасия к расходам республиканского бюджета» рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов» по следующей формуле:
|
ОС3 = |
ПКЗn + ПКЗГУn |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
Pn |
где:
ПКЗn– объем просроченной кредиторской задолженности по расходам республиканского бюджета, тыс. рублей;
ПКЗГУn – объем просроченной кредиторской задолженности по расходам государственных учреждений Республики Хакасия, тыс. рублей;
Pn – объем расходов бюджета Республики Хакасия, тыс. рублей;
9) показатель «доля автоматизированных процессов формирования и исполнения республиканского бюджета из общего числа подлежащих в рамках подпрограммы автоматизации» принимается по факту наличия установленных программных комплексов;
10) показатель «доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов» рассчитывается ежегодно на основании фактически выполненных мероприятий, нарастающим итогом к предыдущему году, по следующей формуле:
|
Днпа = [ |
∑ НПАф |
] × 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
∑НПАп |
где:
Днпа – доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов, от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов, процентов;
НПАф – количество фактически разработанных и утвержденных нормативных правовых актов за отчетный период, нарастающим итогом к предыдущему отчетному году, единиц;
НПАп – количество запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов на период 2015–2020 годов, единиц;
11) показатель «удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году» рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов» по следующей формуле:
|
УПР = |
ПР |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
Робр |
где:
УПР – удельный вес расходов республиканского бюджета, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета в отчетном финансовом году, процентов;
ПР – объем расходов республиканского бюджета на реализацию государственных программ, тыс. рублей;
Робр – объем расходов республиканского бюджета, тыс. рублей;
12) показатель «доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50%, но не более 130%)» принимается по итогам ранжирования главных распорядителей средств республиканского бюджета по результатам сводной оценки (постановление Правительства Республики Хакасия от 11.09.2007 № 283 «О совершенствовании бюджетного процесса в Республике Хакасия»);
13) показатель «доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов» принимается по итогам ранжирования главных распорядителей средств республиканского бюджета по результатам сводной оценки (постановление Правительства Республики Хакасия от 30.12.2011 № 954 «Об утверждении Положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Хакасия»);
14) показатель «своевременное и качественное формирование информационного ресурса «Бюджет для граждан» определяется по фактическим проведенным работам.
Таблица 3
|
№ п/п |
Наименование показателя, единица измерения |
Значение показателя | ||||||
|
базовое (2013 год) |
плановое | |||||||
|
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | ||
|
Цель: создание условий для совершенствования бюджетного процесса с учетом новых задач и приоритетов в сфере управления общественными финансами, установленных на федеральном уровне» | ||||||||||
|
1. Задача «Создание нормативной правовой базы для взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования» | ||||||||||
|
1.1 |
Наличие долгосрочной бюджетной стратегии Республики Хакасия, да/нет |
нет |
нет |
да |
да |
да |
да |
да | ||
|
1.2 |
Наличие нормативного правового акта, уста-навливающего порядок формирования доку-ментов планирования и всех действий бюджет-ного процесса с учетом основных положений стратегий бюджетной и социально-экономичес-кой, да/нет |
нет |
нет |
да |
да |
да |
да |
да | ||
|
2. Задача «Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления общественными финансами» | ||||||||||
|
2.1 |
Доля разработанных и утвержденных норма-тивных правовых актов от запланированных к разработке и актуали-зации нормативных правовых актов, процентов |
0 |
50 |
70 |
80 |
90 |
95 |
100 | ||
|
2.2 |
Удельный вес расходов республиканского бюд-жета Республики Хака-сия, формируемых в рамках государствен-ных программ, в об-щем объеме расходов республиканского бюд-жета Республики Хака-сия в отчетом финансо-вом году, процентов |
36 |
≥ 70 |
≥ 75 |
≥ 79 |
≥84 |
≥ 87 |
≥ 90 | ||
|
2.3 |
Удельный вес достиг-нутых целевых показа-телей региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы от запланированных целевых показателей по итогам реализации за 2015 год, процентов |
78 |
≥ 90 |
– |
– |
– |
– |
– | ||
|
2.4 |
Доля главных распо-рядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50%, но не более 130%), процентов |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 | ||
|
2.5 |
Доля главных распо-рядителей средств рес-публиканского бюдже-та Республики Хака-сия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов, процентов |
27,5 |
≤ 25 |
≤ 20 |
≤ 15 |
≤ 10 |
≤ 5 |
0 | ||
|
3. Задача «Обеспечение бюджетного процесса в Республике Хакасия, организация планирования и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности» | ||||||||||
|
3.1 |
Доля расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, направленных на формирование Резервного фонда Республики Хакасия, в общем объеме нало-говых и неналоговых доходов республиканс-кого бюджета (не более 5%), процентов |
0,02 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
1,3 | ||
|
3.2 |
Уровень исполнения установленных Рос-сийской Федерацией требований о составе отчетности об испол-нении консолидирован-ного бюджета Респуб-лики Хакасия, процентов |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 | ||
|
3.3 |
Отношение прироста расходов бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к общему объему расходов республиканского бюджета, процентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
|
3.4 |
Отношение объема просроченной креди-торской задолженности республиканского бюд-жета Республики Хака-сия и государственных учреждений Республи-ки Хакасия к расходам республиканского бюджета, процентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
|
3.5 |
Доля автоматизирован-ных процессов форми-рования и исполнения республиканского бюд-жета из общего числа подлежащих в рамках подпрограммы автома-тизации, процентов |
– |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
100 | ||
|
4. Задача «Повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса Республики Хакасия» | ||||||||||
|
4.1 |
Размещение информа-ции о государственных и муниципальных финансах на специали-зированном сайте субъекта Российской Федерации в инфор-мационно-телекомму-никационной сети «Интернет», да/нет |
да |
да |
да |
да |
да |
да |
да | ||
|
4.2 |
Своевременное и ка-чественное формиро-вание информацион-ного ресурса «Бюджет для граждан», да/нет |
нет |
да |
да |
да |
да |
да |
да | ||
Ключевыми показателями, характеризующими достижение цели подпрограммы, принимаются следующие целевые показатели:
1) доля разработанных и утвержденных нормативных правовых актов от запланированных к разработке и актуализации нормативных правовых актов:
2015 год – 50%;
2016 год – 70%;
2017 год – 80%;
2018 год – 90%;
2019 год – 95%;
2020 год – 100%;
2) удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Хакасия, формируемых в рамках государственных программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Хакасия в отчетном финансовом году:
2015 год – ≥ 70%;
2016 год – ≥ 75%
2017 год – ≥ 79%;
2018 год – ≥ 84%;
2019 год –≥ 87%;
2020 год – ≥ 90%;
3) доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, имеющих оценку качества финансового менеджмента менее 70 баллов, процентов»:
2015 год – ≤ 25%;
2016 год – ≤ 20%;
2017 год – ≤ 15%;
2018 год – ≤ 10%;
2019 год – ≤ 5%;
2020 год – 0;
4) своевременное и качественное формирование информационного ресурса «Бюджет для граждан»:
2015 год – да;
2016 год – да;
2017 год – да;
2018 год – да;
2019 год – да;
2020 год – да;
5) доля главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Хакасия, достигших уровня эффективности бюджетных расходов не ниже среднего (индекс эффективности бюджетных расходов 50%, но не более 130%):
2015 год – 100%;
2016 год – 100%;
2017 год – 100%;
2018 год – 100%;
2019 год – 100%;
2020 год – 100%.
ПОДПРОГРАММА
«Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами
и повышения устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия»
ПАСПОРТ
подпрограммы «Создание условий для эффективного
управления муниципальными финансами и повышения
устойчивости муниципальных бюджетов Республики Хакасия»
|
Ответственный исполнитель |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
|
|
|
Цель |
– |
обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Республики Хакасия и повышения качества управления муниципальными финансами
|
|
Задачи |
–
|
повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам Республики Хакасия; финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований республики, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных образований республики; поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов Республики Хакасия; содействие повышению качества управления муниципальными финансами |
|
|
|
|
|
Целевые показатели |
–
|
доля межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Хакасия в очередном финансовом году, распределяемых законом о республиканском бюджете Республики Хакасия, в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Хакасия (процентов): 2015 год – ≥ 80; 2016 год – ≥ 82; 2017 год – ≥ 85; 2018 год – ≥ 88; 2019 год – ≥ 90; 2020 год – ≥ 90; доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ (процентов): 2015 год – ≥ 50; 2016 год – ≥ 50; 2017 год– ≥ 50; 2018 год – ≥ 50; 2019 год – ≥ 50; 2020 год – ≥ 50; оптимизация количества субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия (единиц): 2015 год – 32; 2016 год – 30; 2017 год – 28; 2018 год – 25; 2019 год – 23; 2020 год – 23; доля субвенций, распределяемых муниципальным образованиям по утвержденным методикам, в общем объеме распределяемых субвенций (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований (раз): 2015 год – ≤ 1,26; 2016 год – ≤ 1,26; 2017 год – ≤ 1,26; 2018 год – ≤ 1,26; 2019 год – ≤ 1,26; 2020 год – ≤ 1,26; объем дотаций на сбалансированность, перечисленный из республиканского бюджета, от объема, предусмотренного законом о республиканском бюджете (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; количество муниципальных образований, получивших субсидию на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (нарастающим итогом) (единиц): 2015 год – 12; 2016 год – 18; 2017 год – 24; 2018 год – 30; 2019 год – 36; 2020 год – 44; количество муниципальных образований, в которых выявлены нарушения бюджетного законодательства (единиц): 2015 год – 0; 2016 год – 0; 2017 год – 0; 2018 год – 0; 2019 год – 0; 2020 год – 0
|
|
Этапы и сроки реализации
|
– |
2015 – 2020 годы, этапы реализации не предусматриваются |
|
Объем бюджетных ассигнований |
– |
3863840,0 тыс. рублей, из них: на 2015 год – 501931,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; на 2016 год – 451931,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 23728,0 тыс. рублей; на 2017 год – 451931,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; на 2018 год – 819349,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; на 2019 год – 819349,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей; на 2020 год – 819349,0 тыс. рублей, в том числе федеральный бюджет – 13079,0 тыс. рублей
|
|
Ожидаемые результаты реализации |
– |
совершенствование нормативного правового обеспечения предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия; создание условий для устойчивого исполнения консолидированных бюджетов муниципальных образований Республики Хакасия; повышение эффективности предоставления нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов; создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами |
1. Общая характеристика
Последовательное совершенствование межбюджетных отношений
и проведение мероприятий по повышению качества финансового менеджмента
на уровне муниципальных образований осуществляются в Республике Хакасия
с 2006 года в рамках Программы реформирования региональных финансов Республики Хакасия в 2005–2006 годах, региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы.
Реализация мероприятий указанных программ обеспечила системное реформирование межбюджетных отношений в республике, создание эффективной, устойчивой и прозрачной системы финансовых взаимоотношений между органами власти регионального и муниципального уровней.
В результате межбюджетные трансферты из республиканского бюджета распределяются на основе единых методик исходя из объективных показателей, адекватно отражающих факторы, определяющие потребность в финансировании. Установлен порядок распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, обеспечивающий гарантированный уровень доходов местных бюджетов для финансирования расходных обязательств муниципальных образований Республики Хакасия. Сформированы единые методологические подходы к предоставлению субсидий из республиканского бюджета, созданы условия для их эффективного использования (постановление Правительства Республики Хакасия от 18.07.2008 № 224 «О Порядке формирования, предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета Республики Хакасия местным бюджетам»). Удалось добиться активизации деятельности по финансовому оздоровлению, содействию реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса и стимулированию экономических реформ не только на региональном, но и на муниципальном уровне, чему способствовало предоставление на конкурсной основе субсидий на реформирование муниципальных финансов.
По итогам 2013 года межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований в Республике Хакасия составляли около 30% общего объема расходов республиканского бюджета. В целях повышения эффективности их распределения и использования необходимо, прежде всего, скорректировать подходы к формированию и структуре межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия в целом.
В 2013 году в общем объеме межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета местным бюджетам доля дотаций составила 11% (в том числе 7% – доля дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований), доля субсидий – 26%, доля субвенций – 62%, доля иных межбюджетных трансфертов – 1%. При этом законом о республиканском бюджете было распределено 77% от общего объема указанных трансфертов. Остальные межбюджетные трансферты распределялись на основании нормативных правовых актов Правительства Республики Хакасия. Кроме того, бюджетам муниципальных образований в 2013 году были предоставлены кредиты в объеме 69000,0 тыс. рублей.
Сложившаяся структура межбюджетных трансфертов не в полной мере обеспечивает предсказуемость и объективность распределения межбюджетных трансфертов, особенно в средне- и долгосрочном периодах, ограничивает самостоятельность и бюджетную ответственность местных органов власти, не создает достаточных стимулов для наращивания собственного налогового потенциала.
2. Приоритеты государственной политики в сфере
реализации подпрограммы, цель и задачи
Приоритеты государственной политики в рамках подпрограммы в целом определены в следующих стратегических документах:
Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014–2016 годах;
Концепция межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 08.08.2009 № 1123-р;
Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от
30.12. 2013 № 2593-р;
региональная программа повышения эффективности бюджетных расходов в Республике Хакасия на 2011–2015 годы, утвержденная постановлением Правительства Республики Хакасия от 14.04.2011 № 191;
основные направления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проекту республиканского бюджета Республики Хакасия на очередной финансовый год и на плановый период.
В соответствии с указанными документами можно определить следующие приоритеты государственной политики в сфере межбюджетных отношений:
совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований с целью повышения эффективности их предоставления и использования;
создание условий для равных финансовых возможностей оказания государственных и муниципальных услуг гражданам на всей территории Республики Хакасия;
создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;
развитие программно-целевых методов управления муниципальными финансами;
повышение качества управления муниципальными финансами.
Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Республики Хакасия и повышения качества управления муниципальными финансами.
Для достижения цели подпрограммы необходимо решить следующие основные задачи:
повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам Республики Хакасия;
финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований республики, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных образований республики;
поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов Республики Хакасия;
содействие повышению качества управления муниципальными финансами.
В рамках первой задачи предполагается ежегодно актуализировать формы и механизмы предоставления межбюджетных трансфертов в соответствии с изменениями федерального законодательства, усовершенствовать механизм расчета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в соответствии с изменениями федерального законодательства, разработать порядок распределения и предоставления дотации на сбалансированность.
Необходимо обеспечить консолидацию субсидий, предоставляемых из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований, на уровне государственных программ Республики Хакасия по принципу «одна государственная программа – одна субсидия». При этом следует перейти к преимущественному распределению субсидий на основании закона о республиканском бюджете, а не на основании актов Правительства Республики Хакасия (за исключением субсидий, распределяемых на конкурсной основе). Одновременно следует провести работу по оптимизации количества иных межбюджетных трансфертов.
Кроме того, в целях оптимизации бюджетных расходов планируется разработка на среднесрочный период перечня приоритетных расходных обязательств муниципальных образований Республики Хакасия, предлагаемых к софинансированию за счет средств республиканского бюджета.
Основным принципом и целевым ориентиром политики в данной сфере будет повышение доли дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности от всех межбюджетных трансфертов, поступающих в доходы бюджетов муниципальных образований Республики Хакасия, и доли трансфертов, распределенных законом о республиканском бюджете.
Система межбюджетных трансфертов в условиях повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации должна безусловно учитывать обеспечение гарантированного качества государственных и муниципальных услуг. Одним из механизмов повышения качества оказания государственных услуг является делегирование федеральных и региональных полномочий на уровень муниципальных образований с предоставлением субвенций в качестве финансового обеспечения указанных полномочий. Это обуславливает необходимость решения второй задачи, направленной на финансовое обеспечение в полном объеме расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления в установленном порядке.
В рамках третей задачи основным инструментом межбюджетного регулирования на региональном уровне остаются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, в том числе и дотации на выравнивание бюджетов поселений.
В случае возникновения рисков неисполнения расходных обязательств и разбалансированности местных бюджетов будет продолжена практика оказания финансовой помощи из республиканского бюджета в виде дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов или бюджетных кредитов. Это позволит обеспечить сбалансированность и устойчивое исполнение бюджетов муниципальных образований Республики Хакасия.
В рамках четвертой задачи планируется укрепление финансовой дисциплины муниципальных образований; достижение условий соблюдения органами местного самоуправления муниципальных образований бюджетного законодательства; контроль за соблюдением основных условий предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета.
Продолжится практика заключения с муниципальными образованиями соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов в целях повышения ответственности органов местного самоуправления муниципальных образований за проводимую бюджетную политику.
Также будут осуществляться мониторинг соблюдения органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Республики Хакасия требований бюджетного законодательства и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса и мониторинг местных бюджетов.
Стимулирование преобразований в сфере повышения эффективности бюджетных расходов на местном уровне будет осуществляться за счет предоставления муниципальным образованиям субсидий и (или) иных межбюджетных трансфертов на реализацию мероприятий муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов, мероприятий иных муниципальных программ, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов, что будет способствовать внедрению лучших практик в сфере управления финансами.
3. Сроки и этапы реализации
Подпрограмма реализуется в 2015–2020 годах, этапы реализации не предусматриваются.
Таблица 1
Перечень мероприятий подпрограммы
|
№ п/п |
Наименование мероприятия |
Объем финансирования , тыс. рублей |
Ответственный исполнитель, участник | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Республики Хакасия и повышения качества управления муниципальными финансами | |||||||||
|
1. Задача «Повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам Республики Хакасия» | |||||||||
|
1.1 |
Подготовка предло-жений по консоли-дации субсидий бюджетам муници-пальных образова-ний Республики Хакасия в рамках государственных программ Респуб-лики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия; отраслевые органы государственной власти Республики Хакасия |
|
1.2 |
Формирование перечня субсидий муниципальным образованиям Рес-публики Хакасия, распределение которых подлежит утверждению законом Республики Хакасия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.3 |
Подготовка проекта перечня приори-тетных расходных обязательств муниципальных образований Рес-публики Хакасия, предлагаемых к софинансированию за счет средств республиканского бюджета, и его утверждение |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 1 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |
|
2. Задача «Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований республики, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных образований республики» | |||||||||
|
2.1 |
Расчет и предостав-ление субвенций муниципальным образованиям Рес-публики Хакасия на осуществление делегированных полномочий |
123840,0 |
11931,0 |
11931,0 |
11931,0 |
29349,0 |
29349,0 |
29349,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 2 |
123840,0 |
11931,0 |
11931,0 |
11931,0 |
29349,0 |
29349,0 |
29349,0 |
| |
|
3. Задача «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов Республики Хакасия» | |||||||||
|
3.1 |
Распределение и предоставление дотаций на вырав-нивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Рес-публики Хакасия |
1100000,0 |
150000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
250000,0 |
250000,0 |
250000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
3.2 |
Расчет и предостав-ление муниципаль-ным районам Рес-публики Хакасия субвенций на осу-ществление полно-мочий по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений |
1380000,0 |
230000,0 |
230000,0 |
230000,0 |
230000,0 |
230000,0 |
230000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
3.3 |
Предоставление бюджетам муници-пальных образова-ний Республики Хакасия дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности |
900000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
3.4 |
Предоставление бюджетных креди-тов из республи-канского бюджета бюджетам муници-пальных образова-ний Республики Хакасия* |
1200000,0* |
200000,0* |
200000,0* |
200000,0* |
200000,0* |
200000,0* |
200000,0* |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 3 |
3380000,0 |
480000,0 |
430000,0 |
430000,0 |
680000,0 |
680000,0 |
680000,0 |
| |
|
4. Задача «Содействие повышению качества управления муниципальными финансами» | |||||||||
|
4.1 |
Предоставление субсидий муници-пальным образова-ниям Республики Хакасия на повы-шение эффектив-ности бюджетных расходов |
12000,0 |
2000,0 |
2000,0 |
2000,0 |
2000,0 |
2000,0 |
2 000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
4.2 |
Субсидии муници-пальным образова-ниям на софинанси-рование расходных обязательств по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы |
300000,0 |
– |
– |
– |
100000,0 |
100000,0 |
100000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
4.3 |
Иные межбюджет-ные трансферты стимулирующего характера |
48000,0 |
8000,0 |
8000,0 |
8000,0 |
8000,0 |
8000,0 |
8000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
4.4 |
Мониторинг соблю-дения органами местного самоуп-равления городских округов и муници-пальных районов Республики Хакасия требований бюджетного законодательства и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
4.5 |
Публикация резуль-татов мониторинга соблюдения органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Республики Хакасия требований бюджетного законодательства и оценки качества организации и осуществления бюджетного про-цесса в информа-ционно-телеком-муникационной сети «Интернет» |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
4.6 |
Подписание согла-шений с муници-пальными образова-ниями Республики Хакасия «О мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению пос-туплений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования» на очередной финансовый год |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
4.7 |
Проведение мониторинга местных бюджетов Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 4 |
360000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
| |
|
5 |
Всего по подпрограмме |
386384,0 |
501931,0 |
451931,0 |
451931,0 |
819349,0 |
819349,0 |
819349,0 |
|
|
В том числе субсидии |
360000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
| |
|
6 |
Объем бюджетных ассигнований за счет источников финансирования дефицита республиканского бюджета |
1200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
|
|
*Объем бюджетных ассигнований за счет источников финансирования дефицита республиканского бюджета | |||||||||
5. Обоснование ресурсного обеспечения
Общий объем расходов республиканского бюджета, необходимых на реализацию подпрограммы, составляет 3863840,0 рублей, который был сформирован по мероприятиям следующим образом:
1) на предоставление субвенций муниципальным образованиям на осуществление делегированных полномочий.
Объем данных расходов определен в соответствии с методиками, утвержденными нормативными правовыми актами Республики Хакасия:
постановление Правительства Российской Федерации от 29.04.2006 № 258 «О субвенциях на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты»;
Закон Республики Хакасия от 27.09.2007 № 60-ЗРХ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Республики Хакасия отдельными государственными полномочиями в области охраны труда»;
Закон Республики Хакасия от 06.12.2007 № 87-ЗРХ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов Республики Хакасия государственными полномочиями по расчёту и предоставлению дотаций бюджетам поселений за счёт средств республиканского бюджета Республики Хакасия»;
Закон Республики Хакасия от 29.04.2009 № 25-ЗРХ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия государственными полномочиями по созданию, организации и обеспечению деятельности административных комиссий в Республике Хакасия»;
Закон Республики Хакасия от 26.12.2013 № 124-ЗРХ «О наделении органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Хакасия государственным полномочием по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях»;
2) на предоставление дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Общий объем дотаций определялся исходя из необходимости достижения минимального уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципального образования Республики Хакасия (основывается на расчетах по выравниванию бюджетов муниципальных образований в предшествующем финансовом году). Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Республики Хакасия утверждена Законом Республики Хакасия от 07.12.2007 № 93-ЗРХ «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия»;
3) осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, направленных на обеспечение их сбалансированности, и субсидии бюджетам муниципальных образований.
Данные межбюджетные трансферты не имеют закрепленного формализованного порядка расчета их общего объема и определяются Правительством Республики Хакасия при согласовании бюджетных проектировок на очередной финансовый год и на плановый период.
Объемы финансирования по годам реализации представлены в таблице 2.
Таблица 2
|
Главный распорядитель бюджетных средств |
Объем финансирования подпрограммы, тыс. рублей | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |
|
Министерство финансов Республики Хакасия |
3863840,0 |
501931,0 |
451931,0 |
451931,0 |
819349,0 |
819349,0 |
819349,0 |
|
Субсидии муниципальным образованиям Республики Хакасия |
360000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
10000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
110000,0 |
|
Объем бюджет-ных ассигнова-ний за счет источников фи-нансирования дефицита рес-публиканского бюджета |
1200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
200000,0 |
6. Перечень целевых показателей
Ожидаемыми результатами реализации мероприятий подпрограммы являются:
совершенствование нормативного правового обеспечения предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия;
создание условий для устойчивого исполнения консолидированных бюджетов муниципальных образований Республики Хакасия;
повышение эффективности предоставления нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов;
создание условий для повышения качества управления муниципальными финансами.
В качестве целевых показателей подпрограммы определены следующие показатели:
1) доля межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Хакасия в очередном финансовом году, распределяемых законом о республиканском бюджете Республики Хакасия, в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Хакасия. Данный показатель рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», на основании закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период по следующей формуле:
|
Дмбт = |
МБТЗБn |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
МБТn |
где
МБТЗБn– объем межбюджетных трансфертов местным бюджетам из республиканского бюджета, распределение которых на очередной финансовый год утверждено законом о республиканском бюджете (в редакции закона, действовавшей на 1 января отчетного года), тыс. рублей;
МБТn – объем межбюджетных трансфертов местным бюджетам из республиканского бюджета, предусмотренных законом о республиканском бюджете в очередном финансовом году (в редакции закона, действовавшей
на 1 января отчетного года), тыс. рублей;
2) доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ. Данный показатель рассчитывается в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», на основании данных отчета об исполнении республиканского бюджета по следующей формуле:
|
Дсмб = |
МСЦПn |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
МСУБn |
где:
МСЦПn– объем расходов республиканского бюджета на предоставление субсидий местным бюджетам, предусмотренных государственными программами, тыс. рублей;
МСУБn – объем расходов республиканского бюджета на предоставление субсидий местным бюджетам, за исключением субсидий местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, тыс. рублей;
3) оптимизация количества субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия. Данный показатель отражает количество субсидий, предоставляемых муниципальным образованиям из республиканского бюджета в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;
4) доля субвенций, распределяемых муниципальным образованиям по утвержденным методикам, в общем объеме распределяемых субвенций. Данный показатель обусловлен требованиями статьи 140 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассчитывается на основании данных отчета об исполнении республиканского бюджета по следующей формуле:
|
Дсуб = |
СБВМТ |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
СБВ |
где:
СБВМТ – объем субвенций местным бюджетам из республиканского бюджета, распределенных на основании утвержденных методик, тыс. рублей;
СБВ – общий объем распределенных субвенций местным бюджетам из республиканского бюджета, тыс. рублей;
5) эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований. Данный показатель рассчитывается в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 26.07.2013 № 75н «Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов», от 03.12.2010 № 552 «О Порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами» по следующей формуле:
|
Эв = |
У(срдо)n |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
У(срп)n |
где:
У(срдо)n– средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности пяти наиболее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, процентов;
У(срп)n– средний уровень расчетной бюджетной обеспеченности пяти наименее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, процентов;
6) объем дотаций на сбалансированность, перечисленный из республиканского бюджета, от объема, предусмотренного законом о республиканском бюджете. Данный показатель рассчитывается на основании данных отчета об исполнении республиканского бюджета по следующей формуле:
|
Од = |
ДТСБпер |
×100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
ДТСБпрз |
где:
ДТСБпер – объем дотаций на сбалансированность, перечисленный из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований в отчетном году, тыс. рублей;
ДТСБпрз – объем дотаций на сбалансированность, предусмотренный законом о республиканском бюджете, тыс. рублей;
7) количество муниципальных образований, получивших субсидию на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов. Данный показатель определяется ежегодно по итогам распределения субсидий и (или) иных межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Республики Хакасия на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов и мероприятий иных муниципальных программ, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов. Показатель рассчитывается нарастающим итогом с 2015 года (первого года реализации данной подпрограммы);
8) количество муниципальных образований, в которых выявлены нарушения бюджетного законодательства. Данный показатель определяется по результатам ежегодного мониторинга соблюдения органами местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Республики Хакасия требований бюджетного законодательства и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса, проводимого Министерством финансов Республики Хакасия в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 30.12.2011 № 182-од.
Ключевыми показателями, характеризующими достижение цели подпрограммы, являются следующие целевые показатели:
доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ (процентов):
2015 год – ≥ 50;
2016 год – ≥ 50;
2017 год – ≥ 50;
2018 год – ≥ 50;
2019 год – ≥ 50;
2020 год – ≥ 50;
доля субвенций, распределяемых муниципальным образованиям по утвержденным методикам, в общем объеме распределяемых субвенций (процентов):
2015 год – 100;
2016 год – 100;
2017 год – 100;
2018 год – 100;
2019 год – 100;
2020 год – 100;
эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований (раз):
2015 год – ≤ 1,26;
2016 год – ≤ 1,26;
2017 год – ≤ 1,26;
2018 год – ≤ 1,26;
2019 год – ≤ 1,26;
2020 год – ≤ 1,26.
Для оценки эффективности подпрограммы по годам реализации значения целевых показателей в разрезе поставленных задач представлены в таблице 3.
Таблица 3
Перечень целевых показателей
|
№ п/п |
Наименование показателя, единица измерения |
Значение показателя | ||||||
|
базовое (2013 год) |
плановое | |||||||
|
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Цель: обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований Республики Хакасия и повышения качества управления муниципальными финансами | ||||||||
|
1. Задача «Повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам Республики Хакасия» | ||||||||
|
1.1 |
Доля межбюджетных транс-фертов, предоставляемых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Хакасия в очередном финансовом году, распределяемых законом о республиканском бюджете Республики Хакасия, в общем объеме межбюджетных трансфертов, предоставляе-мых местным бюджетам из республиканского бюджета Республики Хакасия, процентов |
76,8
|
≥ 80 |
≥ 82 |
≥ 85 |
≥ 88 |
≥ 90 |
≥ 90 |
|
1.2 |
Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках программ, процентов |
61,3 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
≥ 50 |
|
1.3 |
Оптимизация количества субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия, единиц |
34 |
32 |
30 |
28 |
25 |
23 |
23 |
|
2. Задача «Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований республики, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Республики Хакасия, переданных для осуществления органам местного самоуправления муниципальных образований республики» | ||||||||
|
2.1 |
Доля субвенций, распределяе-мых муниципальным образо-ваниям по утвержденным методикам, в общем объеме распределяемых субвенций, процентов |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
3. Задача «Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов Республики Хакасия» | ||||||||
|
3.1 |
Эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований, раз |
1,38 |
≤1,26 |
≤1,26 |
≤1,26 |
≤1,26 |
≤1,26 |
≤1,26 |
|
3.2 |
Объем дотаций на сбаланси-рованность, перечисленный из республиканского бюджета, от объема, предусмотренного законом о республиканском бюджете, процентов |
100
|
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
4. Задача «Содействие повышению качества управления муниципальными финансами» | ||||||||
|
4.1 |
Количество муниципальных образований, получивших субсидию на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов (нарастающим итогом), единиц |
8 |
12 |
18 |
24 |
30 |
36 |
44 |
|
4.2 |
Количество муниципальных образований, в которых выявлены нарушения бюджет-ного законодательства, единиц |
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
7. Правила предоставления из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия субсидий на реализацию мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов
7.1. Общие положения
7.1.1. Настоящие Правила определяют порядок и условия предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований Республики Хакасия на реализацию мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов (далее – субсидии), в том числе порядок отбора муниципальных образований Республики Хакасия для предоставления субсидий.
7.1.2. Субсидии предоставляются бюджетам муниципальных районов
(далее – муниципальные образования), определенных по результатам отбора.
7.1.3. Субсидии предоставляются в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований по реализации мероприятий в области повышения эффективности бюджетных расходов в рамках муниципальных программ.
7.1.4. Субсидии направляются муниципальными образованиями на реализацию установленных мероприятий в соответствии с планом их использования, согласованным с Министерством финансов Республики Хакасия (далее – Министерство).
7.2. Порядок отбора муниципальных образований
для предоставления субсидий
7.2.1. Министерство осуществляет сбор представленных заявок и отбор муниципальных образований, претендующих на получение субсидий. К отбору допускаются заявки муниципальных образований, представленные в срок по установленной форме. Срок и форма заявки устанавливаются Министерством.
7.2.2. Министерство проводит бальную оценку муниципального образования по достигнутым значениям индикаторов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов в последнем отчетном финансовом году в соответствии
с индикаторами оценки достигнутых муниципальными образованиями результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов и ранжирует муниципальные образования по сводной бальной оценке. Индикаторы и соответствующие им значения балльной оценки указаны в таблице 4.
Для предоставления субсидий отбираются муниципальные образования, занявшие первые шесть мест.
Таблица 4
|
№ п/п |
Наименование индикатора |
Балл и соответствующее ему значение индикатора | |||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
|
Группа индикаторов «Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов» | |||||||
|
1
|
Рост фактических доходов местного бюджета за отчетный период к первоначальному плану, процентов |
100 и менее |
101–102 |
103–104 |
105–108 |
108–110 |
110 и более |
|
2 |
Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за отчетный финансо-вый год к году, предшествую-щему отчетному, процентов |
менее 1 |
1–5 |
5–10 |
10–15 |
15–20 |
20 и более |
|
3 |
Отношение дефицита местного бюджета к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам, процентов |
7 и более |
4–7 |
2–4 |
менее 2 |
|
|
|
Группа индикаторов «Реструктуризация бюджетного сектора» | |||||||
|
4 |
Доля муниципальных услуг, в отношении которых норматив-но установлены требования к качеству их оказания, процентов |
менее 20 |
20–40 |
40–60 |
60–70 |
70–80 |
80 и более |
|
Группа индикаторов «Повышение эффективности распределения бюджетных средств» | |||||||
|
5 |
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования, формируемых в рамках программ, процентов |
менее 10 |
10–20 |
20–30 |
30–40 |
40–50 |
50 и более |
|
Группа индикаторов «Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения» | |||||||
|
6 |
Соблюдение нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления в отчетном финансовом году, процентов |
более 100 |
100–95 |
95–90 |
90–85 |
85–80 |
менее 80 |
|
7 |
Соблюдение нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих, процентов |
более 100 |
100–95 |
95–90 |
90–85 |
85–80 |
менее 80 |
7.2.3. В случае если по результатам оценки муниципальные образования набрали одинаковое количество баллов, высшее место присваивается муниципальному образованию, достигшему наибольшего прироста сводной бальной оценки в отчетном году по отношению к предыдущему.
7.2.4. Отобранные муниципальные образования делятся на две группы.
К первой группе относятся муниципальные образования, занявшие первые три места по результатам ранжирования. Оставшиеся муниципальные образования относятся ко второй группе.
7.3. Условия предоставления субсидий и порядок их распределения
7.3.1. Субсидии предоставляются муниципальным образованиям при соблюдении ими следующих условий:
наличие муниципальной программы повышения эффективности бюджетных расходов;
наличие в местном бюджете ассигнований на реализацию мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов в рамках муниципальных программ.
7.3.2. Размер субсидий, предоставляемых i-му муниципальному образованию, определяется по следующей формуле:
|
Vi = V × d × |
(0,4 × |
Еi |
+ 0,6 × |
Bi |
), |
|
SUM Еi |
SUM Bi |
где:
Vi – объем субсидий i-му муниципальному образованию;
V – общий объем субсидий, предусмотренный в республиканском бюджете на текущий год, подлежащий распределению между муниципальными образованиями;
d – доля общего объема субсидий, подлежащая распределению между группами муниципальных образований, предусмотренными пунктом 7.2.4 настоящего раздела. Принимается равной 0,55 для первой группы и 0,45 – для второй группы;
Еi – общая потребность i-го муниципального образования в средствах на реализацию мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов;
SUM Еi – суммарная потребность в средствах всех муниципальных образований, прошедших отбор, на реализацию мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов;
Bi – бальная оценка достигнутого i-м муниципальным образованием уровня результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов в последнем отчетном финансовом году;
SUM Bi – общее количество баллов, набранных по результатам оценки всеми муниципальными образованиями, прошедшими отбор.
7.4. Уровень софинансирования расходного обязательства
Уровень софинансирования расходного обязательства муниципального образования за счет субсидий из республиканского бюджета Республики Хакасия устанавливается в размере 99%.
7.5. Порядок предоставления субсидий
7.5.1. Субсидии предоставляются в соответствии со сводной бюджетной росписью республиканского бюджета в пределах лимитов бюджетных обязательств, предусмотренных в установленном порядке Министерству.
7.5.2. Субсидии перечисляются в установленном порядке на счета, открытые территориальным органам Федерального казначейства для учета поступлений и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, для последующего перечисления в установленном порядке в местные бюджеты.
7.5.3. Муниципальные образования при осуществлении расходов местных бюджетов, источником софинансирования которых являются субсидии, обязаны:
использовать субсидии на цели, предусмотренные пунктом 7.1.3;
соблюдать уровень софинансирования расходного обязательства муниципального образования, установленный в соответствии с разделом 7.4;
согласовывать план использования субсидии и внесение изменений в него с Министерством;
соблюдать сроки реализации мероприятий, на которые предоставляются субсидии в соответствии с планом использования субсидии.
7.5.4. Субсидии предоставляются муниципальному образованию на основании соглашения, заключенного между органом местного самоуправления и Министерством. Форма соглашения утверждается Министерством. Соглашение должно содержать:
а) сведения о размере субсидии, предоставляемой муниципальному образованию;
б) целевое назначение субсидии;
в) реквизиты муниципального правового акта, устанавливающего расходное обязательство муниципального образования, на исполнение которого предоставляется субсидия;
г) план использования субсидии, согласованный с Министерством;
д) сведения об уровне софинансирования расходного обязательства муниципального образования за счет средств местного бюджета;
е) порядок и сроки предоставления отчетности;
ж) порядок осуществления контроля за исполнением обязательств, вытекающих из соглашения;
з) ответственность сторон за нарушение условий соглашения и иные положения.
7.5.5. Муниципальные образования представляют в Министерство заявку на финансирование и отчет о расходах местного бюджета, источником финансового обеспечения которых является субсидия, по форме и в сроки, устанавливаемые Министерством.
7.5.6. Не использованный по состоянию на 1 января текущего финансового года остаток субсидии, подлежит возврату в доход республиканского бюджета Республики Хакасия в течение первых 15 рабочих дней текущего финансового года.
В соответствии с решением Министерства о потребности в не использованном в текущем финансовом году остатке субсидии средства в объеме, не превышающем остатка субсидии, могут быть возвращены в очередном финансовом году в местный бюджет для финансового обеспечения расходов, соответствующих целям предоставления субсидии.
В случае если неиспользованный остаток субсидии не перечислен в доход республиканского бюджета, указанные средства подлежат взысканию в доход республиканского бюджета в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации.
7.5.7. В случае если муниципальными образованиями нарушены условия предоставления и расходования субсидий, указанные средства подлежат взысканию в доход республиканского бюджета в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации.
Министерство обязано за 14 дней уведомить муниципальное образование, не исполнившее сроков реализации мероприятий, на которые предоставляются субсидии, о прекращении потребности в субсидии в текущем финансовом году, приостановлении их финансирования или возврате уже перечисленных субсидий в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации. При этом муниципальное образование до наступления предельных сроков выполнения мероприятий, на которые предоставляются субсидии, вправе подать заявку о невозможности исполнения сроков реализации мероприятий с целью своевременного перераспределения средств либо переноса сроков по объективным причинам. Решение о переносе сроков реализации мероприятий либо перераспределении субсидий принимает Министерство.
7.5.8. Контроль за соблюдением муниципальными образованиями условий предоставления и расходования субсидий осуществляется Министерством.
ПОДПРОГРАММА
«Управление государственным долгом Республики Хакасия»
ПАСПОРТ
подпрограммы «Управление государственным
долгом Республики Хакасия»
|
Ответственный исполнитель |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия
|
|
|
|
|
|
Цель |
– |
эффективное управление государственным долгом Республики Хакасия
|
|
Задачи |
– |
соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; оптимизация структуры государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания и минимизации рисков рефинансирования; обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств с целью сохранения республикой репутации добросовестного заемщика; своевременный и достоверный учет долговых обязательств Республики Хакасия |
|
Целевые показатели |
– |
отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (процентов): 2015 год – ≤ 100; 2016 год– ≤ 100; 2017 год– ≤ 100; 2018 год – ≤ 100; 2019 год – ≤ 100; 2020 год – ≤ 100; отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (процентов): 2015 год – ≤ 15; 2016 год – ≤ 15; 2017 год – ≤ 15; 2018 год – ≤ 15; 2019 год – ≤ 15; 2020 год – ≤ 15; равномерное распределение по годам погашения государственного долга Республики Хакасия по отношению к собственным доходам республиканского бюджета (процентов): 2015 год – ≤ 30; 2016 год – ≤ 30; 2017 год – ≤ 30; 2018 год – ≤ 30; 2019 год – ≤ 30; 2020 год – ≤ 30; доля просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Хакасия (процентов): 2015 год – 0; 2016 год – 0; 2017 год – 0; 2018 год – 0; 2019 год – 0; 2020 год – 0; своевременность внесения информации о государственных долговых обязательствах в государственную долговую книгу Республики Хакасия, при каждом случае внесения информации (до пяти рабочих дней) (да/нет): 2015 год – да; 2016 год – да; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да; достоверность информации о долговых обязательствах Республики Хакасия, переданной в Министерство финансов Российской Федерации (соблюдение части 6 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации) (да/нет): 2015 год – да; 2016 год – да; 2017 год – да; 2018 год – да; 2019 год – да; 2020 год – да
|
|
Этапы и сроки реализации |
– |
2015 – 2020 годы, этапы не предусматриваются
|
|
Объем бюджетных ассигнований |
– |
7629000,0 тыс. рублей, в том числе: 2015 год – 1206500,0 тыс. рублей; 2016 год – 1326500,0 тыс. рублей; 2017 год – 1306500,0 тыс. рублей; 2018 год – 1275500,0 тыс. рублей; 2019 год – 1257500,0 тыс. рублей; 2020 год – 1256500,0 тыс. рублей
|
|
Ожидаемые результаты реализации |
– |
финансовая устойчивость бюджета Республики Хакасия; соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; поддержание структуры государственного долга на оптимальном уровне; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Хакасия |
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
В условиях недостатка собственных финансовых ресурсов бюджета Республики Хакасия и обязательности исполнения расходных обязательств Республики Хакасия возникает необходимость в формировании бюджета с дефицитом. Дефицит республиканского бюджета является причиной возникновения государственного долга Республики Хакасия, привлечение заемных средств позволяет осуществлять его финансирование. Для обеспечения сбалансированности бюджета необходимо проведение эффективной долговой политики.
Долговая политика, проводимая органами государственной власти Республики Хакасия, направлена на обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности республиканского бюджета, устранение риска неисполнения финансовых обязательств, поддержание сбалансированности бюджета и соответствие параметров бюджета ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Заимствования Республики Хакасия осуществляются в виде:
государственных ценных бумаг;
бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет Республики Хакасия из федерального бюджета;
кредитов, полученных от кредитных организаций;
государственных гарантий.
Привлечение заемных средств осуществляется в целях финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств.
С 2010 года долговая политика Республики Хакасия оценивается международным рейтинговым агентством FitchRatings (Фитч Рейтингз). Впервые в 2010 году Республике Хакасия присвоены долгосрочные рейтинги в иностранной и национальной валюте «BB-» (ББ минус), краткосрочный рейтинг в иностранной валюте «B» (Б) и национальный долгосрочный рейтинг «A+(rus)» (А плюс). Прогноз по долгосрочным рейтингам в иностранной и национальной валюте по международной шкале и долгосрочному рейтингу по национальной шкале – «Стабильный».
Присвоение рейтинга позволило республике:
повысить инвестиционную привлекательность региона;
выполнить обязательные требования необходимые при размещении публичных долговых ценных бумаг;
снизить стоимость привлечения долга, удлинить сроки финансирования.
В 2013 году Fitch Ratings повысило долгосрочные рейтинги Республики Хакасия в иностранной и национальной валюте до уровня «BB» со «Стабильным» прогнозом и подтвердило краткосрочный рейтинг региона в иностранной валюте «B». Агентство также повысило национальный долгосрочный рейтинг республики до уровня «AA-(rus)» со «Стабильным» прогнозом.
В структуре доходов бюджета Республики Хакасия высокий удельный вес имели поступления от предприятий угольной и металлургической отраслей. В результате негативной рыночной конъюнктуры в последнее время наблюдается снижение поступлений по налогу на прибыль от организаций указанных отраслей, что приводит к увеличению государственного долга Республики Хакасия.
Государственный долг Республики Хакасия на 01.01.2014 составил 8 382 970,9 тыс. рублей или 72,2% собственных доходов бюджета Республики Хакасия, поступивших в 2013 году. В структуре государственного долга наибольший удельный вес занимают ценные бумаги Республики Хакасия - 50%; кредиты кредитных организаций - 25%; бюджетные кредиты - 20%; государственные гарантии - 5%. По срокам заимствования структура государственного долга выглядит следующим образом: среднесрочные обязательства (от года до пяти лет) составляют 59%, долгосрочные обязательства (от пяти до тридцати лет) – 41%. Краткосрочные обязательства сроком до одного года в структуре государственного долга республики отсутствуют.
В течение 2013 года государственный долг Республики Хакасия вырос на 3 795 854,8 тыс. рублей или в 1,8 раза. Данная тенденция связана со значительным увеличением расходов на выполнение социальных обязательств и, как следствие, формирование максимального дефицита бюджета, что также характерно и для других субъектов Российской Федерации.
Финансирование дефицита республиканского бюджета в 2013 году осуществлялось как за счет привлечения кредитов, так и путем размещения облигационного займа.
Размещение облигаций в отчетном году производилось на сумму
3 000 млн рублей со сроком погашения облигаций в течение семи лет и ставкой купона 8,4%. Данное размещение позволило частично заместить среднесрочные кредиты долгосрочным облигационным займом, что послужило равномерному распределению долговой нагрузки по годам. Так, погашение облигационных займов, кредитов распределено по отношению к собственным доходам следующим образом: 2014 год – 16,8%, 2015 год – 16,9%, 2016 год – 15,6%.
Привлечение кредитов кредитных организаций осуществлялось в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в форме аукционов.
При этом ставка по кредиту формировалась в конкурентной борьбе между кредитными организациями с учетом текущей ситуации на финансовом рынке. В результате ставки составили от 7,83 до 7,87% по невозобновляемым кредитным линиям и от 9,9 до 10,9% – по возобновляемым.
Исполнительными органами государственной власти Республики Хакасия проводится работа по привлечению бюджетных кредитов из федерального бюджета. Так, в 2013 году было привлечено 1101246,0 тыс. рублей на финансирование дефицита республиканского бюджета и реализацию комплексных программ поддержки развития дошкольных образовательных учреждений Республики Хакасия.
В 2013 году была предоставлена одна государственная гарантия на сумму
272000,0 тыс. рублей ГУП «Хакресводоканал», получившему коммерческий кредит в ОАО «Сбербанк России» для пополнения оборотных средств и приобретения основных фондов на срок до 25 января 2016 года.
В соответствии с планом мероприятий по снижению долговой нагрузки республиканского бюджета, утвержденного приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 12.07.2013 № 72-од «Об утверждении формализованной методики прогнозирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Хакасия», введен мораторий на предоставление новых государственных гарантий Республики Хакасия.
Вновь введенная статья 93.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации позволила в 2014 году бюджету Республики Хакасия привлечь бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах республиканского бюджета в сумме 105000,0 тыс. рублей.
Возможность использования нового механизма заимствований позволила эффективно использовать заемные средства в целях покрытия кассового разрыва, возникшего при исполнении республиканского бюджета.
Принимая во внимание проблемы, возникающие при исполнении бюджета, в целях проведения эффективной долговой политики при управлении государственным долгом Республики Хакасия приоритетное место будет уделяться размещению облигационных займов со средне- и долгосрочным обращением и привлечению бюджетных кредитов из федерального бюджета. Указанные виды государственных заимствований обусловлены равномерным распределением погашения государственного долга Республики Хакасия по годам и (или) низкой величиной расходов на обслуживание.
Привлечение кредитов кредитных организаций будет осуществляться в том случае, когда конъюнктура рынка ценных бумаг не благоприятна и возможность фондирования за счет эмиссии государственных ценных бумаг отсутствует.
Привлечение новых заимствований должно быть ориентировано на свободную долговую емкость бюджета в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 29.11.2011 № 146-од «Об утверждении порядка планирования долговой емкости республиканского бюджета Республики Хакасия и объема возможного привлечения новых долговых обязательств».
2. Приоритеты государственной политики, цель и задачи
Государственная долговая политика Республики Хакасия в первую очередь направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Хакасия, исполнение и обслуживание принятых долговых обязательств Республики Хакасия без нарушения сроков и объемов их погашения, а также на соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Целью подпрограммы является эффективное управление государственным долгом Республики Хакасия.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
оптимизация структуры государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания и минимизации рисков рефинансирования;
обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств с целью сохранения республикой репутации добросовестного заемщика;
своевременный и достоверный учет долговых обязательств Республики Хакасия.
В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики государственных заимствований.
3. Сроки реализации подпрограммы
Срок реализации подпрограммы 2015–2020 годы.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
4. Перечень мероприятий подпрограммы
Для достижения поставленных цели и задач подпрограммы предусматривается осуществление следующих мероприятий:
1) мониторинг состояния объема государственного долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации. Заключается в ежегодном анализе государственного долга и расходов на его обслуживание при принятии законов о бюджете Республики Хакасия и фактическом исполнении республиканского бюджета за очередной финансовый год;
2) осуществление государственных заимствований Республики Хакасия для рефинансирования государственного долга Республики Хакасия и финансирования кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета. Основано на проведении мониторинга финансовых рынков с целью определения оптимальной стоимости обслуживания государственных займов Республики Хакасия. Отбор профессиональных участников рынка ценных бумаг осуществляется на конкурсной основе, при этом критерии оценки заявок претендентов устанавливаются с целью выявления лучших условий исполнения государственных контрактов. Кроме того, для снижения стоимости заимствований предполагается проведение ежегодно работы по присвоению кредитного рейтинга Республике Хакасия, что повысит доверие инвесторов к государственным ценным бумагам Республики Хакасия;
3) проведение максимально гибкой политики управления государственным долгом республики, позволяющей оперативно заменять одни долговые инструменты другими в зависимости от текущей конъюнктуры финансового рынка. Заключается в использовании различных инструментов заимствований для оптимизации затрат республиканского бюджета на обслуживание государственных долговых обязательств Республики Хакасия;
4) своевременное погашение долговых обязательств Республики Хакасия и исполнение обязательств по обслуживанию государственного долга Республики Хакасия. Предусматривает финансирование на выплату процентов по бюджетным кредитам и кредитам кредитных организаций, оплату купонного дохода по государственным облигациям, погашение выданных государственных гарантий Республики Хакасия (при наступлении случаев исполнения гарантий за счет средств республиканского бюджета) в соответствии с ежегодным графиком обслуживания и погашения долговых обязательств Республики Хакасия;
5) своевременный и достоверный учет долговых обязательств в государственной долговой книге Республики Хакасия. Осуществляется в соответствии с Порядком ведения государственной долговой книги Республики Хакасия, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 29.12.2012 № 192-од «Об утверждении Порядка ведения государственной долговой книги Республики Хакасия».
В ходе реализации подпрограммы отдельные мероприятия, объемы финансирования могут корректироваться с учетом реальной потребности республиканского бюджета.
Подробный перечень мероприятий подпрограммы в разрезе задач с указанием финансирования представлен в таблице 1.
Таблица 1
|
№ п/п |
Наименование мероприятия |
Объем финансирования, тыс. рублей |
Ответствен-ный исполнитель, участник | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Цель: эффективное управление государственным долгом Республики Хакасия | |||||||||
|
1. Задача «Соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации» | |||||||||
|
1.1 |
Мониторинг состояния объема государственного долга и расходов на его обслужива-ние на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным ко-дексом Российс-кой Федерации |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 1 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |
|
2. Задача «Оптимизация структуры государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания и минимизации рисков рефинансирования» | |||||||||
|
2.1 |
Осуществление государственных заимствований Республики Хака-сия для рефинан-сирования госу-дарственного долга Республики Хакасия и финан-сирования кассо-вых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета |
99000,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500, |
16500,0 |
16500,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
2.2 |
Проведение мак-симально гибкой политики управ-ления государст-венным долгом республики, позволяющей оперативно заме-нять одни долго-вые инструменты другими в зависи-мости от текущей конъюнктуры финансового рынка |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 2 |
99000,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
16500,0 |
| |
|
3. Задача «Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств с целью сохранения республикой репутации добросовестного заемщика» | |||||||||
|
3.1 |
Своевременное погашение долго-вых обязательств Республики Хака-сия и исполнение обязательств по обслуживанию государственного долга Республики Хакасия |
7530000,0 |
1190000,0 |
1310000,0 |
1290000,0 |
1259000,0 |
1241000,0 |
1240000,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 3 |
7530000,0 |
1190000,0 |
1310000,0 |
1290000,0 |
1259000,0 |
1241000,0 |
1240000,0 |
| |
|
4.Задача «Своевременный и достоверный учет долговых обязательств Республики Хакасия» | |||||||||
|
4.1 |
Своевременный и достоверный учет долговых обязательств в государственной долговой книге Республики Хакасия |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 4 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
| |
|
Всего по подпрограмме |
7629000,0 |
1206500,0 |
1326500,0 |
1306500,0 |
1275500,0 |
1257500,0 |
1256500,0 |
| |
5. Обоснование ресурсного обеспечения подпрограммы
Объем бюджетных расходов, необходимых на реализацию подпрограммы, составляет 7629000,0 тыс. рублей, который был определен следующим образом:
1) на своевременное погашение долговых обязательств Республики Хакасия, исполнение обязательств по обслуживанию государственного долга Республики Хакасия и исполнение государственных гарантий Республики Хакасия:
в соответствии с соглашениями о предоставлении бюджетных кредитов;
исходя из прогнозируемой суммы государственного долга и дефицита бюджета на 2015 и 2016 годы, а также средневзвешенной процентной ставки по имеющимся кредитам коммерческих банков;
согласно решениям об эмиссии государственных облигаций Республики Хакасия выпусков 2012 и 2013 годов;
в соответствии с графиком погашения гарантии, выданной в 2013 году
ГУП «Хакресводоканал»;
2) на осуществление государственных заимствований Республики Хакасия для рефинансирования государственного долга Республики Хакасия и финансирования кассовых разрывов, возникающих при исполнении республиканского бюджета. Данное мероприятие включает оплату услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг и рейтингового агентства.
Отбор профессиональных участников рынка ценных бумаг осуществляется ежегодно на конкурсной основе. По результатам конкурсных процедур заключаются государственные контракты с биржей, депозитарием и генеральным агентом по размещению государственных облигаций Республики Хакасия.
Отбор рейтингового агентства также осуществляется путем проведения открытого конкурса, по результатам которого заключается государственный контракт сроком на три года.
Расходы на вышеуказанные мероприятия предусмотрены в соответствии с условиями заключенных контрактов.
Объем финансирования по годам реализации в разрезе главных распорядителей бюджетных средств Республики Хакасия представлен в
таблице 2.
Таблица 2
|
Главный распорядитель бюджетных средств |
Объем финансирования подпрограммы, тыс. рублей | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |
|
Министерство финансов Республики Хакасия |
7629000,0 |
1206500,0 |
1326500,0 |
1306500,0 |
1275500,0 |
1257500,0 |
1256500,0 |
Объем бюджетных ассигнований уточняется ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
6. Перечень целевых показателей подпрограммы
В качестве целевых показателей (индикаторов) подпрограммы определены:
1) отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. Расчет данного показателя регламентируется статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. В соответствии с частью 9 статьи 7 Федерального закона от 09.04.2009 № 58-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предельный объем государственного долга субъекта Российской Федерации может превысить ограничения, установленные пунктами 2 и 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в пределах объема государственного долга субъекта Российской Федерации по бюджетным кредитам по состоянию
на 1 января текущего года и (или) в случае утверждения законом субъекта Российской Федерации о бюджете в составе источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации бюджетных кредитов, привлекаемых в текущем финансовом году в бюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в пределах указанных кредитов. Показатель рассчитывается по следующей формуле:
|
Огд = |
(ГД-БК) |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
СД |
где:
ГД – государственный долг Республики Хакасия на конец отчетного года, тыс. рублей;
БК – государственный долг Республики Хакасия по бюджетным кредитам по состоянию на 1 января текущего года, тыс. рублей;
СД – сумма собственных доходов, поступивших за отчетный год, тыс. рублей;
2) отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Расчет данного показателя регламентируется статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации и рассчитывается по следующей формуле:
|
Оро = |
РД |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
(РБ-С) |
где:
РД – расходы на обслуживание государственного долга Республики Хакасия за отчетный год, тыс. рублей;
РБ – общая сумма расходов республиканского бюджета за отчетный год, тыс. рублей;
С – сумма субвенций, предоставленных за отчетный год из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, тыс. рублей;
3) равномерное распределение по годам погашения государственного долга Республики Хакасия по отношению к собственным доходам республиканского бюджета.
Расчет данного показателя осуществляется по следующей формуле:
|
Пгд = |
ПД |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
СД |
где:
ПД – сумма погашаемого основного долга за отчетный год по всем видам заимствований в соответствии с графиком погашения, тыс. рублей;
СД – сумма собственных доходов, поступивших за отчетный год, тыс. рублей;
4) доля просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Хакасия. Расчет данного показателя осуществляется по следующей формуле:
|
Дпз = |
ПЗ |
× 100 (%), QUOTE МБТЗБnМБТn*100, (%) |
|
ГД |
где:
ПЗ – сумма просроченной задолженности на конец отчетного года, тыс. рублей;
ГД – государственный долг Республики Хакасия на конец отчетного года, тыс. рублей;
5) своевременность внесения информации о государственных долговых обязательствах в государственную долговую книгу Республики Хакасия, при каждом случае внесения информации. Срок внесения информации в государственную долговую книгу Республики Хакасия регламентируется приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 29.12.2012 № 192-од
«Об утверждении Порядка ведения государственной долговой книги Республики Хакасия» и составляет пять рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства;
6) достоверность информации о долговых обязательствах Республики Хакасия, переданной в Министерство финансов Российской Федерации (соблюдение части 6 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации). Данный показатель регламентируется частью 6 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Ключевыми показателями, характеризующими достижение цели подпрограммы, являются:
отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (процентов):
2015 год – ≤ 100;
2016 год – ≤ 100;
2017 год – ≤ 100;
2018 год – ≤ 100;
2019 год – ≤ 100;
2020 год – ≤ 100;
отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (процентов):
2015 год – ≤ 15;
2016 год – ≤ 15;
2017 год – ≤ 15;
2018 год – ≤ 15;
2019 год– ≤ 15;
2020 год – ≤ 15;
Перечень целевых показателей подпрограммы в разрезе задач указан в таблице 3.
Таблица 3
|
№ п/п |
Наименование показателя, единица измерения |
Значение показателя | ||||||
|
базовое (2013 год) |
плановое | |||||||
|
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | ||
|
Цель: эффективное управление государственным долгом Республики Хакасия | ||||||||||
|
1. Задача «Соблюдение ограничений по объему государственного долга и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации» | ||||||||||
|
1.1 |
Отношение объема государственного долга Республики Хакасия к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, процентов |
58,1 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 |
≤ 100 | ||
|
1.2 |
Отношение объема расходов на обслу-живание государст-венного долга Республики Хакасия к объему расходов бюджета (за исклю-чением объема рас-ходов, которые осу-ществляются за счет субвенций, предос-тав-яемых из бюд-жетов бюджетной системы Российской Федерации), процентов |
2,6 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 |
≤ 15 | ||
|
2. Задача «Оптимизация структуры государственного долга в целях минимизации стоимости его обслуживания и минимизации рисков рефинансирования» | ||||||||||
|
2.1 |
Равномерное распределение по годам погашения государственного долга Республики Хакасия по отноше-нию к собственным доходам республи-канского бюджета, процентов |
15,1 |
≤ 30 |
≤ 30 |
≤ 30 |
≤ 30 |
≤ 30 |
≤ 30 | ||
|
3. Задача «Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств с целью сохранения республикой репутации добросовестного заемщика» | ||||||||||
|
3.1 |
Доля просроченной задолженности по долговым обязатель-ствам Республики Хакасия, процентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
|
4. Задача «Своевременный и достоверный учет долговых обязательств Республики Хакасия» | ||||||||||
|
4.1 |
Своевременность внесения информа-ции о государствен-ных долговых обязательствах в государственную долговую книгу Республики Хака-сия, при каждом случае внесения информации
|
да |
да |
да |
да |
да |
да |
да | ||
|
4.2 |
Достоверность информации о дол-говых обязательст-вах Республики Хакасия, передан-ной в Министерство финансов Российс-кой Федерации (соблюдение части
|
да |
да |
да |
да |
да |
да |
да | ||
ПОДПРОГРАММА
«Обеспечение реализации государственной программы «Повышение эффективности управления (государственными и муниципальными)
финансами Республики Хакасия на период до 2020 года»»
ПАСПОРТ
подпрограммы «Обеспечение реализации государственной программы
Республики Хакасия «Повышение эффективности управления (государственными и муниципальными) финансами Республики Хакасия на период до 2020 года»
|
Ответственный исполнитель |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
|
|
|
|
Цель |
– |
формирование и развитие обеспечивающих механизмов для реализации мероприятий государственной программы в соответствии с установленными сроками и задачами
|
|
Задача |
– |
информационно-аналитическое, организационно-техничес-кое сопровождение, мониторинг реализации мероприятий государственной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений, и контрольные меры за ходом реализации государственной программы в рамках полномочий (функций) Министерства финансов Республики Хакасия
|
|
Целевые показатели |
– |
доля выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества, установленных планом целевых показателей (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100; доля выполненных мероприятий государственной программы от общего количества мероприятий, установленных планом (процентов): 2015 год – 100; 2016 год – 100; 2017 год – 100; 2018 год – 100; 2019 год – 100; 2020 год – 100
|
|
Этапы и сроки реализации
|
– |
2015–2020 годы, этапы реализации не предусматриваются
|
|
Объем бюджетных ассигнований |
– |
1171851,5 тыс. рублей, в том числе: 2015 год – 27066,0 тыс. рублей; 2016 год – 17016,0 тыс. рублей; 2017 год – 170016,0 тыс. рублей; 2018 год – 178685,6 тыс. рублей; 2019 год – 187440,5 тыс. рублей; 2020 год – 195127,4 тыс. рублей
|
|
Ожидаемые результаты реализации |
– |
качественное и своевременное выполнение задач государственной программы; уровень выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества, установленных планом, – 100% |
1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы
Подпрограмма направлена на формирование и развитие обеспечивающих механизмов для реализации мероприятий государственной программы в соответствии с установленными сроками и задачами в рамках полномочий (функций) ответственного исполнителя государственной программы .
В соответствии с постановлением Правительства Республики Хакасия от 30.10.2014 № 553 «Об утверждении перечней государственных программ Республики Хакасия, предполагаемых к реализации в 2015 году и плановом периоде 2016 и 2017 годов» Министерство финансов Республики Хакасия является ответственным исполнителем государственной программы.
В рамках установленных полномочий (функции), определенных Законом Республики Хакасия от 07.12.2007 № 93-ЗРХ «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Хакасия», постановлением Правительства Республики Хакасия от 12.05.2009 № 151 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Республики Хакасия», Министерством финансов Республики Хакасия будут созданы условия для повышения эффективности выполнения как отдельных мероприятий государственной программы, так и в целом государственной программы.
2. Приоритеты государственной политики, цель и задача
Целью подпрограммы является формирование и развитие обеспечивающих механизмов для реализации мероприятий государственной программы
в соответствии с установленными сроками и задачами.
Для достижения цели предстоит исполнение Министерством финансов Республики Хакасия полномочий (функций) в рамках задачи «Информационно-аналитическое, организационно-техническое сопровождение, мониторинг реализации мероприятий государственной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений, и контрольные меры за ходом реализации государственной программы в рамках полномочий (функций) Министерства финансов Республики Хакасия».
3. Сроки реализации подпрограммы
Реализация мероприятий подпрограммы запланирована на период 2015–
2020 годов. Этапы реализации не предусмотрены.
4. Перечень мероприятий подпрограммы
Мероприятия подпрограммы предусматривают финансовое обеспечение Министерства финансов Республики Хакасия за счет средств республиканского бюджета для соответствующих видов расходов:
содержание центрального аппарата Министерства финансов Республики Хакасия;
обеспечение деятельности Министерства финансов Республики Хакасия;
проведение семинаров, совещаний, конференций;
обеспечение деятельности подведомственных учреждений (межведомственный центр бюджетного учета и отчетности) Министерства финансов Республики Хакасия;
профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации государственных гражданских служащих Министерства финансов Республики Хакасия;
осуществление сбора аналитической информации о реализации мероприятий государственной программы;
осуществление контроля за ходом выполнения мероприятий государственной программы.
В целях осуществления контроля за ходом выполнения мероприятий государственной программы предполагается один раз в квартал проводить мониторинг реализации мероприятий государственной программы, ежегодно по итогам отчетного финансового года проводить оценку эффективности реализации государственной программы.
По результатам вышеуказанных мероприятий при необходимости будет проводиться корректировка положений государственной программы.
Перечень мероприятий в разрезе задач с объемами финансирования из республиканского бюджета представлен в таблице 1.
Таблица 1
|
№ п/п |
Наименование мероприятия |
Объем финансирования, тыс. рублей |
Ответственный исполнитель, участник | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Цель: формирование и развитие обеспечивающих механизмов для реализации мероприятий государственной программы в соответствии с установленными сроками и задачами | |||||||||
|
1. Задача «Информационно-аналитическое, организационно-техническое сопровождение, мониторинг реализации мероприятий государственной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений, и контрольные меры за ходом реализации государственной программы в рамках полномочий (функций) Министерства финансов Республики Хакасия» | |||||||||
|
1.1 |
Кадровое и финансо-вое обеспечение процессов реализации государственной программы и выпол-нение других обяза-тельств государства |
777900,4 |
207946,0 |
107596,0 |
107496,0 |
112977,2 |
118513,1 |
123372,1 |
Министерство финансов Республики Хакасия
|
|
1.2 |
Повышение профес-сионального уровня специалистов Мини-стерства финансов Республики Хакасия |
5988,3 |
950,0 |
950,0 |
950,0 |
998,5 |
1047,4 |
1092,4 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.3 |
Обеспечение деятель-ности подведомствен-ных учреждений Ми-нистерства финансов Республики Хакасия |
387334,4 |
61470,0 |
61470,0 |
61470,0 |
64604,9 |
67770,5 |
70549,0 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.4 |
Закрепление персо-нальной ответствен-ности руководителей структурных подразделений Мини-стерства финансов Республики Хакасия за качественное выполнение мероприятий в установленные сроки |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.5 |
Проведение ежеквар-тального мониторинга реализации государ-ственной программы |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
1.6 |
Проведение совеща-ний, семинаров, коллегий по вопросам повышения эффектив-ности управления общественными финансами (членские взносы НП «Сооб-щество финансистов Республики Хакасия» и НП «Сообщество финансистов России» |
628,4 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
105,0 |
109,5 |
113,9 |
Министерство финансов Республики Хакасия |
|
Итого по задаче 1 |
1171851,5 |
270466,0 |
170116,0 |
170016,0 |
178685,6 |
187440,5 |
195127,4 |
| |
|
Всего по подпрограмме |
1171851,5 |
270466,0 |
170116,0 |
170016,0 |
178685,6 |
187440,5 |
195127,4 |
| |
5. Обоснование ресурсного обеспечения подпрограммы
В подпрограмму включены расходы республиканского бюджета Республики Хакасия на содержание Министерства финансов Республики Хакасия для осуществления государственных полномочий (функций), направленных на решение всех задач государственной программы.
Объем бюджетных средств на обеспечение выполнения подпрограммы на 2018–2020 годы проиндексирован исходя из прогнозного уровня инфляции (прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2030 года).
Общий объем финансовых средств республиканского бюджета, необходимых на реализацию подпрограммы, составляет 1171851,5 тыс. рублей. Объем финансирования по годам реализации в разрезе главных распорядителей бюджетных средств Республики Хакасия представлен в таблице 2.
Таблица 2
|
Главный распорядитель бюджетных средств |
Объем финансирования подпрограммы, тыс. рублей | ||||||
|
всего |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |
|
Министерство финансов Республики Хакасия |
1171851,5 |
270466,0 |
170116,0 |
170016,0 |
178685,6 |
187440,5 |
195127,4 |
Объем бюджетных ассигнований уточняется ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.
6. Перечень целевых показателей подпрограммы
Исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения цели и решения задачи, в рамках подпрограммы предусмотрены следующие целевые показатели:
доля выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества установленных планом целевых показателей. Показатель рассчитывается ежегодно по итогам года, предшествующего текущему финансовому году;
доля выполненных мероприятий государственной программы от общего количества мероприятий, установленных планом.
Ожидаемым конечным результатом по годам реализации государственной программы должно стать стопроцентное выполнение плановых значений целевых показателей.
Целевым (ключевым) показателем, характеризующим достижение цели подпрограммы, является показатель «доля выполненных целевых показателей государственной программы от общего количества установленных планом целевых показателей»:
2015 год – 100%;
2016 год – 100%;
2017 год – 100%;
2018 год – 100%;
2019 год – 100%;
2020 год – 100%.
Перечень целевых показателей подпрограммы представлен в таблице 3.
Таблица 3
|
№ п/п |
Наименование показателя, единица измерения |
Значение показателя | ||||||||
|
базовое (2013 год) |
плановое | |||||||||
|
2015 год |
2016 год |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год | |||||
|
Цель: формирование и развитие обеспечивающих механизмов для реализации мероприятий государственной программы в соответствии с установленными сроками и задачами | ||||||||||
|
1. Задача «Информационно-аналитическое, организационно-техническое сопровождение, мониторинг реализации мероприятий государственной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений, и контрольные меры за ходом реализации государственной программы в рамках полномочий (функций) Министерства финансов Республики Хакасия» | ||||||||||
|
1.1 |
Доля выполненных целевых показате-лей государствен-ной программы от общего количества установленных планом целевых показателей, процентов |
– |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 | ||
|
1.2 |
Доля выполненных мероприятий государственной программы от общего количества мероприятий, установленных планом, процентов |
– |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 | ||